رائد العمل المصرفى اإلسالمى

Transkript

1 رائد العمل المصرفى اإلسالمى

2 2

3 المغفور لو صاحب السمو الممكي األمير محمػػػد الفيصػػػػػػػػػػػػؿ آؿ سػػػػػػػػػػػػعػود مؤسس بنك فيصل السالمى المصرى ورئيس مجمس إدارتو سابقا و ارئد الصيرفة اإلسالمية فى العالم 3

4 صاحب السمو الممكي األمير عمػػػػػػػػرو محمػػػػػػد الفيصػػػػػػػػػؿ آؿ سعػػػػػود رئيس مجمس إدارة بنك فيصل االسالمى المصرى 4

5 المحافظ األستاذ / عبد الحميد محمد أبو موسى 5

6 المحتويات عن القوائم صندوق البنك... 8 يجهس اإلدارة... 8 تشك م نجب يجهس يراقبب اإلدارة...9 ه ئت انرقببت انشرع ت...01 انحسبببث...01 كه ت رئ س يجهس اإلدارة...00 انتطوراث االقتصبد ت ان حه ت تق ى أداء انب ك خالل عبو انتقر ر...01 الماليت ان سا ت ان ستقهت قبئ ت انذخم ان ستقهت...11 قبئ ت انتغ ر ف حقوق ان هك ت ان ستقهت...12 قبئ ت انتذفقبث ان قذ ت ان ستقهت قبئ ت انتوز عبث ان قترحت نألرببح...14 اال ضبحبث ان ت ت تقر ر يراقبي انحسبببث تقر ر ه ئت انراقبت انشرع ت...80 الزكاة ان سا ت...82 ان وارد وان صبرف...83 اإل ضبحبث ان ت ت نهقوائى ان بن ت ف 20 د س بر 1105 و...84 تقر ر يراقبب انحسبببث...85 شركاث البنك انقطبع انسراع وانح وا انقطبع انص بع...89 قطبع انتجبرة ان حه ت وانخبرج ت...91 قطبع انذواء وانرعب ت انطب ت...91 قطبع اإلستث براث قطبع اإلسكب وانتش ذ واإلستث بر انعقبر قطبع تك ونوج ب ان عهويبث...91 قطبع ان صبرف وان ؤسسبث ان بن ت...90 يجبالث أخرى...90

7 فروعنا مراسلوا ان ركس انرئ س وفرع انقبهرة فروع انقبهرة انكبرى ي طقت االسك ذر ت وانوجت انبحرى...93 فروع ي طقت انق بل ي طقت انوجت انقبهي فروع ق ذ االفتتبح...91 البنك البريد اإللكترونى لقطاعاث وإداراث البنك الرئيسيت

8 ع انب ك مجمس اإلدارة صاحب السمو الممكي األمير محمػػػػػػػػػد الفيصػؿ آؿ سػػػػػعػود* الرئيػس الشيخ / إب ارىيم بن خميفة آل خميفة )ممثال لمصرف فيصل اإلسالمي / جيرسي( الدكتور / حاتم عبد الجميل القر نشاوى )ممثال لمشركة الخميجية لإلستثما ارت المالية( األستاذ / خالد عبد اهلل جناحى )ممثال لمشركة اإلسالمية لالستثمار الخميجي / الشارقة( األستاذ / ارتب محمد محمد ارتب )ممثال لييئة األوقاف المصرية( األستاذ / عبد الحميد محمد أبو موسى )محافظ البنك( األستاذ / عمر عبدى عمى صاحب السمو الممكي األمير عمرو محمد الفيصل آل سعود األستاذ / ماجد غالب محمد غالب )ممثال لمشركة المصرية لألعمال والتجارة ) األستاذ / محمد محسن محمد محجوب األستاذ / مصطفى أبو بكر محمد ع ازم األستاذ / يوسف بن عباس بن حسن أشعري )ممثال لدار المال اإلسالمي لمخدمات اإلدارية المحدودة ) الشركة المصرية لالستثما ارت المحافظ األستاذ / عبد الحميد محمد أبو موسى * توفي إني رح ت هللا تعبني بتبر خ 1101/0/03 و ** انسبدة أعضبء يجهس اإلدارة بترت ب أبجذ. 8

9 تشكيؿ لجاف مجمس اإلدارة 1( المجنػػة التنفيػػذية رئيسػا عػضوا رئيسػا عػضوا رئيسػا عػضوا رئيسػا عػضوا صاحب السمو الممكي األمير/ عمػرو محمد الفيصػػػؿ األسػػػػػػػػتاذ / عبد الحميد محمد أبو موسػى )محافظ البنؾ( األسػػػػػػػػتاذ / خػالػػػػػػػػد عبػد المػػػػػػه جنػاحػػػػػػػػػى األسػػػػػػػػتاذ / يوسؼ بف عباس بف حسف أشعري األستاذ/ أرفػت مقػبؿ حسػيف )مساعد الرئيس التنفيذي( 2( لجنػػة الم ارجعػػة األستاذ / عمػػػػػػػػر عبػػػػػػػػدى عػػػػمى األستاذ / مصطفػى أبو بكر محمد عػ از األستاذ / محمد محسف محمد محجػػوب 3( لجنػػة سياسػات المخاطػر األسػػػتاذ / عمػػػػػر عبػػػػػػػدى عمػػػػػػى األسػػػتاذ / عبدا لحميد محمد أبو موسى )محافظ البنؾ( األسػػػتاذ / مصػطفى أبو بكػػػر عػػػػ از األستاذ / محمد محسػف محمد محجػوب 4( لجنػػة الحكومة والترشيحات األسػػػتاذ / مصػطفػػى أبو بكػػػر عػػػػ از الدكتػػور / حاتػ عبدا لجميؿ القرنشػاوى األسػػتاذ / ماجػػػد غالػػب محمػػد غالػػب 5( لجنػػة المرتبػات والمكافآت األسػػػتاذ / محمد محسػف محمد محجػوب األستاذ / عمػػػػػػر عبػػػػػػػدى عمػػػػػػى رئيسػا عػضوا األسػػػتاذ / ماجػػد غالػػػب محمػػد غالػب 9

10 هيئة الرقابة الشػرعية فضيمة الدكتور / نصػػػػػػػػػر فريػػػػد محمد واصػؿ فضيمة الدكتور / عمي جمعػػه محمػػد عبد الوهاب األستاذ الدكتور / محمػػػد أرفػػػػػت عثمػػػػػػػػػػػػاف * األستاذ المستشار / عبد العاطى محمود الشافػػػػعى األستاذ الدكتور / محمػػػػد الشحػػػػات الجنػػػػػػػػدى رئيسػا نائب الرئيس عضوا عضوا عضوا م ارقبا الحسابات األستاذ / محمد صالح الديف عيسى أبو طبؿ األسػتاذ / شريؼ محمد فتحي الكيالني * توفي إني رح ت هللا تعبني بتبر خ 1105/01/13 و. 10

11 كممة رئيس مجمس اإلدارة السادة األفاضؿ مساهمو بنؾ فيصؿ اإلسالمي المصري.. السال عميك ورحمة اهلل وبركاته.. في بداية كممتي أجد ل ازما أن أنعى إلى حض ارتكم المغفور لو صاحب السمو الممكي األمير محمد الفيصل بن عبدالعزيز آل سعود مؤسس بنك فيصل اإلسالمي المصري ورئيس مجمس إدارتو و ارئد الصيرفة اإلسالمية في العالم والذى وافتو المنية في ال اربع عشر من يناير 7102 م بعد أن أتم بناء ىذا الصرح الكبير باذال الفكر والجيد و ح متحميا بالصبر والمثابرة من أجل تحقيق اإلنجا ازت والنجاحات عمى مدى أربعين سنة ىي عمر ىذا البنكو وندعو اهلل سبحانو وتعالى أن يجازيو خير الج ازء عما قدمو ليذا البمد ولكافة المسممين وأن يجعل ذلك في مي ازن حسناتو... وبعدو نمتقى اليوم معا لنستعرض سويا نتائل أعمال بنككم عن العام المالى 7102 مو الذى ح يعد بحق عاما شديد الخصوصية لما حفل بو من تطو ارت سياسية واقتصادية بالغة األىمية عمى المستويي ن الدولى والمحمى. فعمى صعيد التطو ارت الدولية جاء انفصال بريطانيا عن االتحاد األوروبى كأبرز ىذه التطو ارت حيث ح يتوقع أن يسفر ذلك عن تداعيات سياسية واقتصادية لك يل من الطرفي نو كما أن فوز المرش الجميورى ودونالد ت ارمبو باالنتخابات األمريكية ح يفترض أن يزيد من حالة الغموض فى االقتصاد العالمى لما لدى الواليات المتحدة األمريكية من تأثير عمى االتجاىات االقتصادية فى العالمو وأحختتم عام التقرير بحدث ىام آخر تمثل فى رفع الفائدة عمى الدوالر األمريكى بمقدار )0/4( نقطة مئوية مع توقعات بارتفاعات تدريجية أخرى خالل عام 7102 م تصل بمعدالت الفائدة عمى الدوالر إلى )%0.4( فى نياية ذلك العام... وفى إطار ذلك يتوقع صندوق النقد الدولى أن يتباطأ النمو االقتصادى العالمى فى عام 7102 م إلى )%1.0( ثم يتعافى قميال فى عام 7102 م ليصل إلى )%1.4(. أما عمى الصعيد المحمى فباإلضافة إلى اتفاق الحكومة مع صندوق النقد الدولى عمى من مصر قرضا قيمتو )07( مميار دوالر عمى مدى )1( سنوات... كانت ىناك أحداثا بارزة أخرى عمى مستوى التطو ارت النقدية والمصرفيةو حيث شيدت الشيور األولى من عام التقرير صدور مجموعة من الق ار ارت والقواعد الرقابية الجديدة تمحورت أغمبيا حول إل ازم البنوك بتقميل اآلثار الناجمة عن مخاطر التركز والسيولة وأىمية التوجو لدعم األرصدة ال أرسمالية لدى البنوك لمواجية كافة أنواع المخاطر.. ومع نياية العام وفى 7102/00/1 م تحديدا صدر ق ارر بتحرير أسعار الصرف إلعطاء مرونة لمبنوك لتسعير ش ارء وبيع النقد األجنبى بيدف استعادة تداولو داخل القنوات الشرعية ومحاولة إنياء تعامالت السوق الموازيةو وفى نفس التوقيت قررت لجنة السياسة النقدية بالبنك المركزى رفع أسعار العوائد الرئيسية بواقع ) 1 %(و وقد أثرت ىذه الق ار ارت مجتمعة عمى أنشطة ونتائل أعمال البنوك المصرية خالل عام 7102 م وامتد تأثيرىا إلى قدرتيا ومدى الت ازميا بالمقر ارت الرقابية فى إطار اتفاقيتى بازل (II) وبازل.(III) 11

12 وفى ىذه البيئة التى ىيمنت عمييا ىذه التطو ارت واألحداث جاء أداء البنك خالل عام التقرير متأث ار بحالة عدم اليقين التى صاحبت ىذا الوضعو واستطاع بنككم تحقيق أفضل النتائل... حيث أسفرت جيود اإلدارة التنفيذية عن تحقيق البنك ألرقام ومؤش ارت مالية ىى األعمى عمى مدى سنوات النشاط الممتدة إلى ما يقرب من أربعين سنةو ورغم أن ت ارجع سعر صرف الجنيو المصرى أمام العمالت الرئيسية أثةر بصفة عامة إيجابيا عمى النتائل فى 7102/07/10 م إال أن عام التقرير شيد إضافة إلى ذلك تحقيق إنجا ازت فعمية ساىمت فى تعظيم مستوى األرقام والمؤش ارت المسجمة. وبذلك فقد حافظ البنك عمى ريادتو ألنشطة الصيرفة اإلسالمية داخل السوق المصرى وأمن فى ذات الوقت مركزه التنافسى عمى المستويي ن اإلقميمى والدولىو كما نجحت اإلدارة فى تحديد ورصد واودارة جميع أنواع المخاطر المتعمقة باألنشطة والعمميات مع توجيو الدعم الكافى لمقاعدة ال أرسمالية لمواجية ىذه المخاطر ولضمان االلت ازم بالقواعد الرقابية المطبقة واألخرى المستحدثة خالل عام 7102 م وأىميا المعايير ذات العالقة بكفاية أرس المال والرفع المالى ومؤش ارت السيولة وضوابط االئتمان المصرفى ومخاطر أسعار الصرف. ىذا وقد تصاعد حجم األعمال )ممثال فى جممة األصول وااللت ازمات العرضية واالرتباطات( إلى ما يعادل )22.4( مميار جنيو مصرى فى 7102/07/10 م أما أرصدة األوعية والشيادات االدخارية )األموال تحت اإلدارة( فبمغت جممتيا فى نياية عام التقرير ما يعادل )24.0( مميار جم تتوزع عمى نحو ومميون ومائة وخمسين ألف حسابو يتولى البنك إدارتيا لصال عمالئو.. كما أن تمك األرصدة أصبحت تملول )%58.8( من إجمالى الموجودات. وبالنظر إلى أن األوعية والشيادات االدخارية تمثل المصدر الرئيسى واألىم لألموال تحت اإلدارة لدى مصرفنا وفى إطار جيود اإلدارة لتنمية مصادر تمك األموال وتواكبا مع التطو ارت التى حدثت بالسوق المحمى عام 7102 م فقد استحدث البنك وعاء ادخاريا جديدا تحت مسمى وشيادات ازدىار الخماسيةو ح يصرف عائده شيريا )تحت الحساب( بحيث يتم تسوية العائد فى نياية كل ربع وفقا لألرقام الفعمية المحققة... وقد حاز ىذا الوعاء إقباال كبي ار من العمالء ففى الفترة منذ إصداره فى آخر أغسطس 7102 م وحتى نياية العام بمغ رصيده نحو )482( مميون جم. وعمى صعيد آخر نج البنك خالل عام التقرير فى إتاحة مجموعة من الخدمات التمويمية لممتعاممين ورجال األعمال تتوافق جميعيا مع الشريعة اإلسالمية فضال عن خصائصيا الفنية التى ساىمت فى جذب ش ارئ جديدة من العمالء إليياو وتمكنت اإلدارة من استثمار وتوظيف األموال تحت اإلدارة وكافة الموارد المتاحة لمتشغيل فى أوجو ومجاالت تمبى احتياجات قطاعات األعمال المختمفة ووفقا لضوابط االئتمان المصرفى المقررة من الدولة وأجيزتيا حيث توزعت جممة استثما ارت البنك فى ضوء ىذه الضوابط عمى المؤسسات العامة والخاصة والشركات والمشروعات المتوسطة وعمالء التجزئة المصرفية من األف ارد والقطاع العائمى وأصحاب المشروعات الصغيرة ومتناىية الصغرو ىذا وقد وصل صافى أرصدة التوظيف واالستثمار )بعد استبعاد المخصص( فى نياية ديسمبر 7102 م إلى ما يعادل )25.0( مميار جم عمما بأن كافة األرصدة غير المنتظمة بالمحافظ االستثمارية مغطاة بالكامل بمخصصات كافية وبضمانات ح يعتد بيا وقابمة لمتنفيذ عمييا وأن مستوى مخاطر ىذه المحافظ عند حدود آمنة وبما يعنى أن القيمة المعرضة لممخاطر تتناسب تماما مع ما تم تخصيصو من أرصدة أرسمالية لمقابمتيا وفقا لممعايير الرقابية المقررة. 12

13 ىذا وقد نجحت اإلدارة التنفيذية لمبنك فى الوصول ب جمالى حقوق الممكية مع نياية عام التقرير إلى ما يعادل )5.4( مميار جم وبما ساىم كثي ار فى دعم القاعدة ال أرسماليةو وأصبحت حقوق الممكية تمثل فى 7102/07/10 م ما نسبتو )%00( من إجمالى حجم األعمال )األصول ل االلت ازمات العرضية ل االرتباطات( مقابل )%2.2( فى نياية عام 7108 م وكان البنك قد أحدث زيادة فى أرسمالو المصدر والمدفوع بنسبة )%71( خالل عام 7102 م عن طريق األرباح المحتجزة وتوزيع أسيم مجانية عمى المساىمين بقيمة )1..8( مميون دوالر أمريكى ليصب أرس المال المصدر والمدفوع )182.0( مميون دوالر أمريكى موزعا عمى )182.0( مميون سيم أو ما يعادلو بالجنيو المصرى. وفى ضوء ما تقدم فقد انعكست التطو ارت الجيدة ألنشطة البنك الرئيسية خالل العام محل التقرير عمى نتائل األعمالو حيث تحققت إي اردات إجمالية بنحو )2.4( مميار جم مقابل )4.8( مميا ار عن عام 7108 مو وترتب عمى ذلك زيادة أرصدة العوائد الموزعة عمى أصحاب األوعية والشيادات االدخارية إلى )1015( مميون جم مقابل )7422( مميونا عن عام 7108 مو كما رتبت أيضا زيادة معدالت العائد السنوية لتصل إلى نحو )%2.2( لحسابات االستثمار العام بالجنيو المصرى و) %00.78 ( لشيادات االدخار الثالثية و) %07.28 ( لشيادات االدخار السباعية ونماءو و) %07.2 ( لشيادات االدخار الخماسية وازدىارو. وتجدر اإلشارة إلى أن إجمالى أرباح عام التقرير جاء بنحو ) ( مميون جم وتضمن ىذا اإلجمالى أرباحا محتجزة بقيمة ) ( مميونا واحتياطى مخاطر بنكية ومبالغ محولة لالحتياطى ال أرسمالى ب جمالى قدره )57..1( مميون.. أما الباقى والبالغ ) ( مميون جنيو مصرى فيو يمثل صافى الرب القابل لمتوزيع لعام 7102 م مقابل ) ( مميونا عن عام 7108 م. وفيما يتعمق بأنشطة وخدمات التجزئة المصرفية فقد ارتفع عدد بطاقات الفي از المصدرة لتصل فى نياية عام 7102 م إلى أكثر من )122( ألف بطاقة حيث تم إصدار نحو )018( ألف بطاقة جديدة خالل عام التقريرو ووصل عدد ماكينات الصارف اآللى التابعة لمبنك فى 7102/07/10 م إلى )720( ماكينة بعد أن أضيفت )81( ماكينة جديدة خالل العام... وتنتشر الماكينات داخل مقار الفروع وخارجيا وبم اركز التسوق والميادين العامة فى جميع المدن الرئيسية داخل البالدو ولمنع قيام الياكرز بنسخ بيانات البطاقات والتعامل عمييا تم تنفيذ نظام حماية قارئ حسابات البطاقات الموجود بماكينات الصارف اآللى لدى مصرفنا. وفضال عن إصدار الشيادة االدخارية الخماسية وازدىارو خالل عام 7102 م كما سمف اإلشارةو فقد حرصت اإلدارة عمى زيادة عدد الجوائز الممنوحة ألصحاب األوعية والشيادات االدخارية لتصل إلى مائة رحمة عمرة فى السنةو وتتمتع كافة األوعية والشيادات االدخارية لدى البنك بجوائز رحالت العمرة فضال عن إتاحة تنفيذ عمميات استثمارية بضمانيا. واستكماال ألنشطة التجزئة المصرفية لدى مصرفنا وفيما يخص التوسع الجغ ارفى لوحدات البنك واوعادة ىندسة الفروع وتيسير إج ارءات العمل بيا بيدف االرتقاء بمستوى الخدمات المتاحة لمعمالءو فقد تم خالل العام افتتاح فرع جديد بمدينة العاشر من رمضان وليصل بذلك العدد اإلجمالى لمفروع العاممة فى نياية 7102 م إلى )11( فرعا تغطى معظم محافظات والمدن الرئيسية بالجميوريةو وفضال عن انتقال وفرع مصر الجديدةو إلى مقر جديد خالل عام 7102 م ف ن البنك فى سبيمو 13

14 لالنتياء من تجييز فروع مدينتى والمعادى وبورسعيد الفتتاحيا خالل العام الحالى 7102 مو كما يخطط البنك لالنتياء فى نفس العام من أعمال تطوير فروع واإلسماعيمية والزقازيق واإلسكندريةو. أما بالنسبة لممسئولية االجتماعية لمبنك والت ازمو الدائم تجاه أف ارد المجتمعو فقد شممت أنشطتو العديد من األوجو كالتبرعات الخاصة بالمستشفيات وبتطوير العشوائيات والميادين العامة والمناطق األثرية وكذا اإلنشاءات العامة بعدد من المحافظات إضافة إلى خدمات التكافل االجتماعى المتاحة لممستحقين من خالل صندوق الزكاة وأيضا القروض الحسنة المقدمة لذوى الظروف الخاصة واالحتياجات فضال عن سداد مديونيات الغارمين والتدريب الصيفى لطمبة الجامعات المصرية فى مجال الصيرفة اإلسالمية واوعاشة وتربية وتعميم وتوفير الرعاية الصحية لألطفال اليتامى من خالل ودار الطفل اليتيمو التابعة لمبنك... ىذا وقد بمغت جممة المبالغ المنصرفة فى إطار المسئولية االجتماعية حتى نياية عام التقرير أكثر من )811( مميون جم. حض ارت المساىمين.. ىذه ىى أىم إنجا ازت البنك خالل عام 7102 م الذى ح يعد بحق عاما صعبا لجميع وحدات الجياز المصرفى المصرىو وذلك لما حفل بو ذلك العام من ق ار ارت جريئة مع اإلل ازم بمقر ارت رقابية جديدةو مما رتةب ضغوطا امتدت آثارىا إلى االقتصاد الوطنى بل والمجتمع المصرى ككلو ولكن بفضل اهلل جاءت األرقام والمؤش ارت لتحقق ما كانت تيدف إليو اإلدارة من االلت ازم الكامل بقواعد وضوابط العمل المصرفى وعمى وجو الخصوص معايير وكفاية أرس المالو باعتبارىا األداة الرقابية األىم... فقد سجل معيار كفاية أرس المال المعتمد عمى المخاطر CAR فى نياية ديسمبر 7102 م نحو )%013110( مقابل حد أدنى مقرر بعد إضافة الدعامة التحوطية يبمغ ) %(و أما معيار كفاية أرس المال غير المعتمد عمى المخاطر )ال ارفعة المالية( LR فبمغ )%83.4( مقابل )%1( كحد أدنى مقرر. وجدير بالذكر أن البنك حرص خالل السنوات الماضية عمى إنشاء مجموعات متكاممة من الشركات التى تقدم خدماتيا لمبنك وعمالئوو ففى مجال التكافل والتأمين اإلسالمى ف ن البنك مؤسس ومساىم رئيسى فى كل من الشركة المصرية لمتأمين التكافمى لمممتمكات والمسئوليات وشركة بيت التأمين المصرى السعودى والشركة المصرية اإلما ارتية لتأمينات الحياة التكافمى والشركة المصرية لمتأمين التكافمى وحياةو. أما بالنسبة لشركات المجموعة المالية فقد أسس البنك ويساىم بالنسبة األكبر فى كل من شركة فيصل لالستثما ارت المالية التى تحعد الذ ارع االستثمارى لمبنك وفى شركة فيصل لتداول األو ارق المالية وشركة ص ارفة فيصل وشركة الفيصل لالستثمار والتسويق العقارىو كما أن بنك فيصل اإلسالمى المصرى مؤسس ومساىم رئيسى فى الشركة الدولية لمتأجير التمويمي وإنكوليسو التى تحعد أكبر شركة فى مجال التأجير التمويمى داخل السوق المصرية. فى ختام كممتى ال يسعنى إال أن أسجل خالص شكرى وتقديرى لمسادة عمالء البنك ولجميع م ارسميو عمى تعاونيم وثقتيم الغاليةو كما أنوه بالجيود الصادقة لإلدارة والعاممينو وكذا بالفيم المتبادل والتواصل والتنسيق المثمر مع مسئولى البنك المركزى المصرى والسادة رئيس وأعضاء ىيئة الرقابة الشرعية. والسالم عميكم ورحمة اهلل وبركاتو. رئيس مجلس اإلدارة عمرو محمد الفيصل آل سعود 14

15 التطو ارت االقتصادية المحمية شيد عام 7102 م إصدار العديد من القوانين والق ار ارت االقتصادية الصعبة بيدف معالجة الت ارجع فى مؤش ارت االقتصاد القومىو وجاء عمى أرس تمك الق ار ارت اإلصالحية ق ارر تحرير أسعار الصرف وما تبعو من تحريك لمعدالت العوائد الرئيسيةو ىذا باإلضافة إلى ق ارر زيادة أسعار المنتجات البترولية والسعى نحو إعادة ترتيب أولويات اإلنفاق العام من خالل استيداف رفع جودة وكفاءة الخدمات العامة فى مجاالت الصحة والتعميم والبنية األساسيةو يضاف إلى ذلك التوجو إلى األسواق والمؤسسات الدولية لجذب المزيد من التدفقات االستثمارية األجنبية. ونعرض فيما يمى أله التطو ارت وفقا ألحدث أرقا متاحة : ارتفعت االحتياطيات الدولية من العمالت األجنبية لدى البنك المركزى المصرى بنحو )2.57( مميار دوالر خالل عام 7102 م لتصل فى نيايتو إلى )74.728( مميا ار مقابل )02.448( مميا ار فى نياية عام 7108 م. بالرغم من قيام لجنة السياسة النقدية بالبنك المركزى برفع معدالت العائد الرئيسية خالل عام 7102 م بنحو )%8.8( عمى ثالث م ارحل آخرىا فى 7102/00/1 م بنحو ) 1 %(و إال أن مؤش ارت البورصة المصرية شيدت خالل عام التقرير ارتفاعات كبيرة فقد ازد المؤشر الرئيسى و EGXو بنسبة )%22( ليغمق عند مستوى ) ( نقطةو وبالمثل مؤشر و EGXو لألسيم الصغيرة والمتوسطة الذى ازد بنسبة )%77.4( ومؤشر و EGXو األوسع نطاقا وقد ازد بنسبة )%15.2(. ت ارجع سعر صرف الجنيو المصرى أمام العمالت األجنبية الرئيسية بنسب كبيرةو حيث جاء انخفاضو أمام الدوالر األمريكى من )2.515( جم/ دوالر إلى )05.122( جم/ دوالر أى بنحو ).01.78( جم وبنسبة )%010.4( مقابل انخفاض أمام اليورو األوروبى قيمتو )01.4( جم وبنسبة )%077.4( ليستقر السعر فى نياية العام عمى )..05.5( جم/ يورو. انخفضت خالل الشيور التسعة األولى من عام 7102 م كل من تحويالت المصريين العاممين بالخارج ورسوم المرور فى قناة السويس واإلي اردات السياحيةو وجاء االنخفاض فى تحويالت العاممين بالخارج بنسبة )%08.2( لتقتصر عمى )58..00( مميار دوالر مقابل )04.701( مميار فى نفس الفترة من عام 7108 مو أما رسوم مرور قناة السويس فانخفضت بنسبة )%7.45( لتقتصر عمى )1.228( مميار دوالر مقابل )1.520( مميا ار و وفيما يخص اإلي اردات السياحية فقد ت ارجعت بنسبة )%24.7( لتبمغ ).0.50( مميار دوالر مقابل )8.154( مميار فى الفترة المقابمة من عام 7108 م. وصل إجمالى الدين العام المحمى إلى ) ( مميار جم فى نياية سبتمبر 7102 م وبما يمثل )%58( من الناتل المحمى مقابل )7..778( مميار بنسبة )%51.4( من الناتل المحمى فى ذات التاريخ من عام 7108 مو أما الدين الخارجي فجاء بنحو )21.081( مميار دوالر في 7102/./11 م وبما نسبتو )%02.1( من الناتل المحمى مقابل )42.045( مميا ار وبنسبة )%01.7( من الناتل المحمى في نياية سبتمبر 7108 م. 15

16 أظيرت أحدث المؤش ارت الصادرة عن و ازرة التخطيط ت ارجع معدل نمو الناتل المحمى خالل العام المالي 7108/ 7102 م ليبمغ )%4.1( مقارنة بنحو )%4.4( خالل العام المالي 7104/ 7108 مو وتوقع صندوق النقد الدولى أن يت ارجع معدل النمو إلى )8..%1( خالل العام المالي 7102 م. 7102/ أظيرت النتائل الختامية لمموازنة العامة لمدولة لمعام المالي 7102 م 7108/ ارتفاع العجز الكمى إلى )8..11( مميار جنيو )%07.1 من الناتل المحمى(و مقابل عجز قدره )4..72( مميار جم خالل العام المالى السابق عميو )%00.8 من الناتل المحمى(. وأشارت البيانات الفعمية لمفترة )يوليو أكتوبر 7102 م( إلى ارتفاع العجز الكمى إلى )012.1( مميار جم )%1.1 من الناتل المحمى( مقارنة بعجز قدره )2.2.( مميار جم )%1.8 من الناتل المحمى( خالل نفس الفترة من عام 7108 م. أسفرت معامالت االقتصاد المصرى مع العالم الخارجي خالل العام المالي 7108/ 7102 م عن تحقيق عجز كمى بمي ازن المدفوعات بمغ نحو )7.5( مميار دوالر مقابل فائض كمى بمغ نحو )1.2( مميار دوالر خالل العام المالى السابقو فى حين حقق المي ازن فائضا كميا بمغ نحو )..0( مميار دوالر خالل الفترة )يوليو / سبتمبر 7102 م( مقابل عج از كميا بمغ نحو )1.2 مميار دوالر( خالل نفس الفترة من عام 7108 م. ارتفع معدل التضخم السنوي إلى )%71.72( في ديسمبر 7102 م مقابل )%00.12( فى ديسمبر 7108 م. 16

17 تقيي أداء البنؾ خالؿ عا التقرير أسفرت جيود البنك وما انتيجو من سياسات مالية خالل السنة المالية 7102 م عن تحقق مجموعة من النتائل أبرزىا وصول إجمالي مي ازنية البنك إلى ما يعادل مميون جنيو مصري و وتحقيق إي اردات إجمالية بما يعادل مميون جنيو مصري و ىذا وقد دعمت تمك اإلي اردات من قدرة البنك عمى توزيع عوائد ألصحاب األوعية االدخارية بنسب بمغ متوسطيا السنوي %2.88 لحسابات االستثمار العام بالعممة المحمية و %00.78 لشيادات االدخار الثالثية و % لحساب شيادات االدخار السباعية نماء و %07.21 لشيادات االدخار الخماسية ازدىار و 2..%1 لحسابات االستثمار بالعمالت األجنبية و 2..%1 لحسابات االستثمار بعممة اليورو... ىذا إلى جانب مواجية االلت ازمات المختمفة المتمثمة في بناء المخصصات لمواجية مخاطر عمميات التوظيف واالستثمار وتغطية النفقات الجارية )المصروفات العمومية واإلدارية واإلىالك والزكاة المستحقة شرعا عمى أموال البنك وض ارئب الدخل(. ىذا وقد تبقى بعد الوفاء بااللت ازمات السابق اإلشارة إلييا مبمغ مميون جنيو مصري يمثل ربحا صافيا و يحول منو مبمغ 1.2 مميون جنيو مصري الى حساب االحتياطي ال أرسمالي ( قيمة ناتل بيع بعض أصول البنك الثابتة طبقا إلحكام القانون( وكذا مبمغ 1.4 مميون جنية مصري احتياطي مخاطر بنكية ليتبقى بعد ذلك صافى رب قابل لمتوزيع قدره مميون جنيو مصرى 1 وتجدر اإلشارة إلى ما يمي : 0 القوائم المالية لمبنك فى نياية العام المالى المنتيى بتاريخ 7102/07/10 م أعدت وفقا لمتعميمات الصادرة عن البنك المركزي المصري بتاريخ 02 ديسمبر 7115 م بتعديل قواعد إعداد وتصوير القوائم المالية لمبنوك وأسس االعت ارف والقياس. 7 أسعار صرف العمالت األجنبية لسنة المقارنة 7108 م لم يتم تعديميا بناءا عمى توجييات البنك المركزي المصري م ارقبا الحسابات )الدوالر جنية مصري فى نياية السنة المالية 7102 م مقابل جم لمدوالر في نياية السنة المالية 7108 م(. 1 نتائج األعمػػػاؿ: بمغ صافى أرباح السنة ما يعادل مميون جنيو مصري و ىذا وقد نتجت تمك األرباح كمحصمة لعنصري اإلي اردات والنفقات و وذلك وفقا لما تظيره قائمة الدخل كما يمي : 1 1 عنصر اإلي اردات: تحقق عن فترة التقرير مجمل إي اردات تعادل مميون جنيو مصري تولدت من أنشطة البنك المختمفة وفقا لالتي: إي اردات عن عمميات المشاركات والمضاربات والم اربحات تجارية واستثما ارت عقارية وأخرى بمبمغ مميون جنيو مصري وتمثل نسبة % 21.7 من أجمالي اإلي اردات. % من 7.4 إي اردات عن أداء الخدمات المصرفية المختمفة بمغت مميون جنيو مصري وتمثل نسبة اجمالى اإلي اردات. صافى دخل المتاجرة وتوزيعات األرباح و أرباح االستثما ارت المالية واوي اردات تشغيل أخرى بما يعادل مميون جنيو مصري وتمثل نسبة % 74.4 من أجمالي اإلي اردات. 17

18 2 عنصر النفقات: بمغت إجمالي النفقات مميون جنيو مصري تتمثل فيما يمي: 0 70 عائد األوعية االدخارية: بمغ إجمالي العائد الموزع عمى أصحاب األوعية االدخارية ما قيمتو مميون جنيو مصري بنسبة 4..2 % من إجمالي النفقات. 770 النفقات الجارية: بمغ إجمالي النفقات الجارية )المصروفات العمومية واإلدارية واإلىالك والزكاة المستحقة شرعا عمى أموال البنك( ما يساوى..287 مميون جنيو مصري بنسبة % 04.4 من إجمالي النفقات. 170 المخصصات: بمغ صافى رد )عبء(خسائر االضمحالل عن عمميات التوظيف واالستثمار ما يساوى 01.5 مميون جنيو مصري بنسبة )1.7( % من إجمالي النفقات. 470 مصروفات ض ارئب الدخل: بمغ ما تم سدادة كض ارئب مبمغ مميون جنية مصري بنسبة % 02.4 من إجمالي النفقات. 1 18

19 2 حج األعماؿ واألنشطة الرئيسية: 1 حج األعماؿ: 2 بمغ إجمالي مي ازنية البنك في نياية ديسمبر 7102 م ما يعادل مميون جنيو مصري كما بمغت االلت ازمات العرضية واالرتباطات خارج المي ازنية ما يعادل مميون جنيو مصري 1 22 األوعية االدخارية: بمغت أرصدة الحسابات الجارية واالستثمارية وشيادات االدخار في نياية ديسمبر 7102 م ما يعادل مميون جنيو مصريو وتشكل جممة أرصدة الحسابات الجارية واالستثمارية وشيادات االدخار نسبة % 58.8 من إجمالي المي ازنية. 32 أرصدة التوظيؼ واالستثمار: بمغت أرصدة التوظيف واالستثمار )بعد خصم المخصص( في نياية ديسمبر 7102 م ما يعادل مميون جنيو مصري وتشكل جممة أرصدة التوظيف واالستثمار نسبة 1.5.% من إجمالي المي ازنية. ىذا ويحرص البنك عمى تقديم التمويل الالزم في شتى القطاعات اإلنتاجية والخدمية التي تتفق وأىداف الخطة االقتصادية واالجتماعية لمدولة. 42 شركات البنؾ: يوجو البنك جزءا من استثما ارتو فى تأسيس الشركات التابعة لو والتي تعمل وفقا لمبادئ الشريعة اإلسالمية و أو المساىمة فى رؤوس أموال مثل ىذا النوع من الشركات مع آخرين و ويحرص البنك عمى تنوع وتعدد الشركات التي يؤسسيا أو يساىم فى رؤوس أمواليا حتى تغطى كافة أوجو النشاط االقتصادي مع توفير االحتياجات التمويمية ليا وفقا لألساليب الشرعية و وتسيم ىذه الشركات فى دفع عجمة التنمية فى البالد واوتاحة آالف فرص العمل أمام المواطنينوىذا وقد بمغت رؤوس أمواليا المصدرة ما يعادل مميون جنيو مصري مدفوع منيا مبمغ مميون جنيو مصري تبمغ حصة مساىمة البنك فييا مبمغ وقيمتيا الدفترية مميون جنيو مصري و تبمغ تكمفتيا مميون جنيو مصري مميون جنية مصري في نياية سنة 7102 م بنسبة % 4.1 من اجمالى المي ازنية 1 مرفؽ )1( جدوؿ بشركات البنؾ 19

20 3 المعايير والنسب المصرفية : يتمتع مصرفنا بوضع مناسب بالنسبة لممعايير المصرفية المتعارف عمييا و ويمتزم بكافة التعميمات الصادرة من البنك المركزي المصري فى ىذا المجال. 4 العمالة والتدريب والفروع : 14 العمالة والتدريب : أن تحسين وتطوير أداء البنك يرتبط ارتباطا وثيقا بالعنصر البشرى ذلك العنصر الذي يتطمب كل اىتمام ورعاية من استم ارر تنمية قد ارتو ومضاعفة خبرتو وتحمل المسؤولية والتدريب المستمر باعتباره العنصر الفعال فى تحقيق أىداف واوست ارتيجية البنك. ومن ىذا المنطمق فقد بمغ عدد العاممين فى نياية العام المالى الحالي 0252 عامال مقابل 0512 عامال في نياية العام المالى السابق وحرصت الخطة التدريبية عمى رفع كفاءة العاممين من خالل الدو ارت التدريبية الداخمية والخارجية وقد شمل النشاط التدريبي خالل الفترة المعد عنيا التقرير نحو ( 0221( متدرب لب ارمل تدريبية بمغ عددىا ( 21( برنامل شممت كافة المستويات الوظيفية فضال عن قيام البنك بأداء دوره في خدمة المجتمع من خالل التدريب الصيفي لطمبة كميات التجارة والمعاىد التجارية وما يعادليا حيث تم توفير عدد )481( فرصة تدريبية لمطمبة خالل شيري يوليو وأغسطس 7102 م. 24 الفػػػػػػػروع: يبمغ عدد فروع البنك العاممة داخل البالد )11( فرعا تغطى معظم أنحاء البالد وسوف يتم خالل سنة 7102 م ب ذن اهلل افتتاح فروع جديدة لمبنك. مرفؽ )2( جدوؿ بفروع البنؾ 5 الموازنة التخطيطية لمسنة المالية 2117 : أعدت الموازنة التخطيطية لمسنة المالية 7102 م معبرة عن أىداف البنك وسياستو وخطط العمل لمعام المذكور واستندت تقدي ارتيا إلى د ارسات التجاىات أرقام النشاط خالل السنوات الماضية وكذا الظروف المحيطة المؤثرة عمى المناخ االقتصادي والمصرفي العام وقد أظير مشروع الموازنة المالم التالية: 08 األوعية االدخارية: 78 عمميات التوظيف: 18 توزيعات المساىمين: زيادة في أرصدة األوعية االدخارية بنسبة قدرىا %. 7.1 زيادة في عمميات التوظيف المختمفة بنسبة قدرىا %. 7.4 بواقع % 01.1 صافى بعد خصم الزكاة 1 تجدر اإلشارة أنو وفقا لممادة 82 مكرر من الق ارر بقانون رقم 81 لسنة 7104 م والتي تقضى بخضوع توزيعات األرباح التي تجرييا شركات األموال لضريبة بسعر %01 والبنك ممزم باحتجاز قيمة ىذه الضريبة وتوريدىا إلى شركة مصر لممقاصة و الحفظ المركزي. 20

21 انقوائى ان بن ت المي ازنية المستقمة ديسمبر في الموافؽ ربيع ثانى هػ 13 ديسمبر 6132 م باأللف جنيه مصرى 192, ,239,02,931690,, 6, ديسمبر 6132 م باأللف جنيه مصرى 291, , ,9,,19,12 3, ,2,9661 األصول نقد ة وأرصدة لدى البنك المركزى المصرى أرصدة لدى البنوك أوراق حكوم ة أصول مال ة بغرض المتاجرة مشاركات ومرابحات ومضاربات مع العمالء إ ضاح رقم )51( )51( )51( )51( )51( , ,2, , ,9,11 2,69,,, ,0 296,69,, , , ,9, استثمارات مالية متاحة للب ع استثمارات عقار ة محتفظ بها حتى تار خ االستحقاق استثمارات ف شركات تابعة وشق قة أصول غ ر ملموسة أصول أخرى أصول ثابتة إجمالي األصول ) 02 /أ( ) 02 /ب( ) 02 /ج( )05( )00( )02( 31,9061,, , , , 3912, ,1,9120,960691,, , ,93629, ,936, 32963, 2292, ,129,61 091, ,9, )02( )01( )01( )01( )01( )01( ) 01 /د( االلتزامات وحقوق الملكية االلتزامات أرصدة مستحقة للبنوك األوع ة االدخار ة وشهادات التزامات أخرى مخصصات أخرى إجمالي االلتزامات حقوق الملكية رأس المال المدفوع احت اط ات اإلدخار صاف أرباح السنة واألرباح المحتجزة إجمالي حقوق الملكية إجمالي االلتزامات وحقوق الملكية اإل ضاحات المرفقة من )5( إلى )22( جزء ال تجزأ من القوائم المال ة المستقلة. تقر ر مراقبا الحسابات مرفق 21

22 قائمة الدخؿ المستقمة عف السنة المالية المنتهية في ديسمبر 2116 الموافؽ ربيع ثانى هػ 13 ديسمبر 6132 م باأللف جنيه مصرى 13 ديسمبر 6132 م باأللف جنيه مصرى إيضاح رقم, , )69,26960,( 39, , ) ,3( )1( )1( )1( عائد مشاركات ومرابحات ومضاربات واإل رادات المشابهة تكلفة األوع ة االدخار ة والتكال ف المشابهة صافي الدخل من العائد , ),19012( )629,,1( )2269,26( )369263( 3093,2 39,339,33 )226922,( 62190, ,, , 0290, )26192,6( )16966,( 3921, )61,9,61( ,16 )1( )1( )1( ) 02 /د( )52( )55( )50( )52( إ رادات األتعاب والعموالت توز عات األرباح صاف دخل المتاجرة أرباح )خسائر( االستثمارات المال ة رد )عبء( االضمحالل عن خسائر عمل ات التوظ ف واالستثمار مصروفات إدار ة الزكاة المستحقة شرعا إ رادات تشغ ل أخرى الربح قبل ضرائب الدخل )مصروفات( ضرائب الدخل صافي أرباح السنة 39,, )52( نصيب السهم في الربح ( جنيه( اإل ضاحات المرفقة من )5( إلى )22( جزء ال تجزأ من القوائم المال ة المستقلة. 22

23 قائمة التغير في حقوؽ الممكية المستقمة عن السنة المالية المنتهية في 13 ديسمبر 6132 م الموافق 6 ربيع ثانى 3,10 ه إيضاح رقم رأس المال المدفوع باأللف جنيه مصرى االحتياطيات باأللف جنيه مصرى األرباح المحتجزة باأللف جنيه مصرى صافي أرباح السنة باأللف جنيه مصرى اإلجمالى باأللف جنيه مصرى,960691,, 39, )6,69,63( 1,9,1, ,16 091, , ,6 )6,69,63( )629102( ),66( )101902,( , ,16 ),16( ) ( , 391,,9,22 391,,9, , , ,66 1,9,1, ,, , )6,( )60( األرصدة في 3 يناير 6132 م صافي التغير في االستثمارات المالية المتاحة للبيع صافي الدخل المعترف به مباشرة في حقوق الملكية توزيعات أرباح المحول إلى رأس المال المحول إلى احتياطى قانوني )عام( المحول إلى احتياطات أخرى المحول إلى أرباح محتجزة المحول إلى احتياطي المخاطر البنكية عن أصول الت ملكيتها للبنك صافي أرباح السنة األرصدة في 13 ديسمبر 6132 م قبل التعديل الى احتياطي مخاطر بنكية المحول إلى احتياطي المخاطر البنكية العام األرصدة في 13 ديسمبر 6132 م , ,29306 )6239,31( ,6,960691,,,960691,, 26193,2 )6239,31( )26910,( )329,0,( )6069,36( 62190, ,6 )39621( 62692,6,1,91,, 6069, , , 329,0, , , ,9122 )6,( )60( األرصدة في 3 يناير 6132 م كما سبق إصدارها صافي التغير في االستثمارات المالية المتاحة للبيع صافي الدخل المعترف به مباشرة في حقوق الملكية توزيعات أرباح المحول الى احتياطى قانوني)عام( المحول إلى احتياطات أخرى المحول إلى أرباح محتجزة المحول إلى احتياطي المخاطر البنكية عن أصول الت ملكيتها للبنك صافي أرباح السنة األرصدة في 13 ديسمبر 6132 م قبل التعديل الى احتياطي مخاطر بنكية المحول الى احتياطي المخاطر البنكية العام األرصدة في 13 ديسمبر 6132 م اإل ضاااااااااااحات المرفقااااااااااة ماااااااااان إ ضاااااااااااح )5( إلااااااااااى )22( جاااااااااازء ال تجاااااااااازأ ماااااااااان القااااااااااوائم المال ااااااااااة المسااااااااااتقلة 23

24 قائمة التدفقات النقدية المستقمة عف السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2116 الموافؽ 2 ربيع ثانى 1438 هػ 13 ديسمبر 6132 م باأللف جنيه مصرى 39,339, ,6 1 2,93,0 ),62( ),66( ),39162( )226922,( 13 ديسمبر 6132 م باأللف جنيه مصرى ,1, 61, )2290,6( )32,922,( )201( )3669,,2( )61,9,61( إ ضاح رقم )05 02( )51 02( )01( )01( ) 02 /د( )50( )1( )52( التدفقات النقدية في أنشطة التشغيل صاف األرباح قبل الضرائب تعديالت لتسوية صافي األرباح مع التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل إهالك واستهالك اضمحالل األصول فروق إعادة تق م المخصصات األخرى بالعمالت األجنب ة ( رد ) عبء مخصصات اخرى ) أرباح ) استثمارات مال ة ( أرباح ) ب ع أصول ثابتة توز عات أرباح محصلة ضرائب دخل مسددة , ) ,(,962, ) ( ),39126( 2,9666,9,2, ,,2 19, ,1, ) ,( ) ( 31936, ) ( ),,,961,( 069,20 3, ,3,9, ,9161 )51( )51( )51( )51 00( )00( )02( )01( )01( أرباح التشغيل قبل التغيرات فى األصول وااللتزامات من أنشطة التشغيل صافي التغير في األصول وااللتزامات أرصدة لدى البنك المركزي ف إطار نسبة االحت اط اإللزام أوراق حكوم ة استحقاق أكثر من 2 شهور أصول مال ة بغرض المتاجرة مشاركات ومرابحات ومضاربات للعمالء * أصول أخرى أرصدة مستحقة للبنوك أوع ة ادخار ة وشهادات ادخار التزامات أخرى صافي التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التشغيل )6293,3( )19,23(,66,39162 )69,219326( ) ( ) ,( ), ,( )3,,9162( ),9233( ,,2 619, ,06 61,966, )6691,29632( )293219,0,( التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار )مدفوعات( لشراء أصول ثابتة وإعداد وتجه ز الفروع )مدفوعات( لشراء أصول غ ر ملموسة متحصالت من أصول ثابتة توز عات أرباح محصلة استثمارات مال ة متاحة للب ع * استثمارات عقار ة استثمارات ف شركات تابعة و شق قة استثمارات مال ة محتفظ بها حتى تار خ االستحقاق صافي التدفقات النقدية )المستخدمة في( أنشطة االستثمار )02( )05( )50( )1( ) 02 /أ 02 /د 01 /ج( ) 02 /ج( ) 02 /ب( التدفقات النقدية من أنشطة التمويل توز عات األرباح المدفوعة * صافي التدفقات النقدية )المستخدمة في( أنشطة التمويل صافي الزيادة في النقدية وما في حكمها خالل السنة رص د النقد ة وما ف حكمها أول السنة رصيد النقدية وما في حكمها آخر السنة وتتمثل النقدية وما في حكمها فيما يلي : نقد ة وأرصدة لدى البنك المركزى أرصدة لدى البنوك أوراق حكوم ة أخرى قابلة للخصم لدى البنك المركزى المصرى أرصدة لدى البنك المركزي ف إطار نسبة االحت اط أوراق حكوم ة استحقاق )أكثر من 2 شهور ) النقدية وما في حكمها ) ( ) ( ) ,2( , , ,239,02,931690,, )69,2,93,1( )2963,90,,( 3392,69262 )6,29661( )6,29661(, , 3392, ,2 291, , ,9,,19,12 ) ,,( ), ( ,2 )22( * لم تتضمن قائمة التدفقات النقدية معامالت غير نقدية تتمثل فيما يلى: لم يشمل التغير في بند مرابحات ومشاركات للعمالء الحركة على أصول آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون ببند ألف جنيه مصرى للعمالء والبنوك والمخصصات األخرى. لم يشمل التغير في بند استثمارات مالية متاحة للبيع فروق التقييم والتى أدرجت ببندى خسائر اضمحالل استثمارات مالية واحتياطى القيمة مبلغ,02911 ألف جنيه مصرى تمثل أرباح بيع إستثمارات مالية متاحة للبيع خالل السنة. لم تتضمن توزيعات األرباح المدفوعة الحركة على دائنو توزيعات مساهمين ببند أرصدة دائنة أخرى بمبلغ 6,69,63 ألف جنيه مصرى. اإليضاحات المرفقة من إيضاح )0( إلى )14( جزء ال يتج أز من القوائم المالية المستقمة. 24 أصول أخرى بمبلغ ألف جنيه مصرى باإلضافة إلى ديوون معدوموة بمبلوغ 19010, العادلة بمبلغ ألف جنيه مصورى كموا توم إضوافة

25 قائمة التوزيعات المقترحة لألرباح عف السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2116 الموافؽ 2 ربيع ثانى 1438 هػ 31 ديسمبر 2115 باأللؼ جنيه مصري 753,847 )927( )1,251( 751,671 1,186, ديسمبر 2116 باأللؼ جنيه مصري 2,887,417 )581( )412( 2,886,425 1,571,625 )521,161( صافي أرباح السنة )مف واقع قائمة الدخؿ( يخص : أرباح بيع أصوؿ ثابتة محولة لالحتياطي الرأسمالي طبقا ألحكا القانوف احتياطي المخاطر البنكية العا صافي أرباح السنة القابمة لمتوزيع* يضاؼ : أرباح محتجزة في أوؿ السنة المحوؿ مف األرباح المحتجزة لزيادة رأس الماؿ خالؿ السنة ,938,431 75, ,421 56,111 7,111 1,571,625 1,938,431 1,149,465 3,935, , ,111 75,111 9,111 3,113,149 3,935,891 صافى األرباح المحتجزة اإلجمالي يوزع كاآلتي : احتياطي قانوني )عا( توزيعات لممساهميف** حصة العامميف مكافأة أعضاء مجمس اإلدارة أرباح محتجزة في أخر السنة اإلجمالي * يت توزيعه وفقا لما تقضى به المادة 59 مف النظا األساسي لمبنؾ وتتوقؼ عممية التوزيع عمى ق ارر البنؾ المركزي المصرى وفقا ألحكا المادة 84 مػف قػانوف البنػؾ المركػزي المصرى و الجهاز المصرفي و النقد رق 88 لسنة **1 نصيب السه في التوزيػع 1,17 دوالر أمريكػي يعػادؿ 1,27866 جنيػه مصػري بنسػبة %7 مػف القيمػة االسػمية لمسػه مقابػؿ توزيػع %11 فػى نهايػة العػا المػالى السػابؽ )القيمة االسمية لمسه واحد دوالر أمريكي(. 2 يت توزيع أسه مجانية بواقع %3 مما يممكة كؿ مساه خصما مف االرباح المحتجزة بتكمفة بنحو 211 مميوف ج بعد اتخاذ االج ارءت القانونية الالزمة لذلؾ. 3 وفقا لممادة 56 مكرر مف القانوف رق 53 لسنة 2114 والتي تقضى بخضوع توزيعات األرباح التي تجريها شركات األمواؿ لضػريبة بسػعر %11 والبنػؾ ممػز باحتجػاز هػذ الضريبة وتوريدها إلى شركة مصر المقاصة والحفظ المركزى. 25

26 االيضاحات المتممة 1 معمومات عامة يقدم بنك فيصل األسالمى المصرى خدمات المؤسسات والتجزئة المصرفية واالستثمار في جميورية مصر العربية والخارج من خالل 11 فرعا و والمركز الرئيسي لمبنك الكائن في 1 شارع 72 يوليو القاىرة. تأسس البنك شركة مساىمة مصرية بموجب القانون رقم 45 لسنة 0.22 م المعدل بالقانون رقم 047 لسنة 0.50 م والئحتو التنفيذية في جميورية مصر العربيةو والبنك مدرج في البورصة المصرية لألو ارق المالية. وافقت لجنة الم ارجعة عمى القوائم المالية لمبنك فى اجتماعيا بتاريخ. يناير 7102 م بتاريخ 7 فب ارير 7102 م. وتم اعتمادىا من مجمس إدارة البنك فى اجتماعو 2 ممخص السياسات المحاسبية فيما يمي أىم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد ىذه القوائم المالية المستقمة والتي يتم إتباعيا بثبات إال إذا تم اإلفصاح عن غير ذلك: أ أسس إعداد القوائ المالية المستقمة يتم إعداد القوائم المالية المستقمة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية الصادرة خالل عام 7112 وتعديالتيا ووفقا لتعميمات البنك المركزي المصرى المعتمدة من مجمس إدارتو بتاريخ 02 ديسمبر 7115 المتفقة مع المعايير المشار إلييا و وعمى أساس التكمفة التاريخية معدلة ب عادة تقييم األصول وااللت ازمات المالية بغرض المتاجرة و واالستثما ارت المالية المتاحة لمبيع وعقود المشتقات المالية و كما تم إعدادىا طبقا ألحكام القوانين المحمية ذات الصمة. يتم إعداد ىذه القوائم المالية المستقمة لمبنك طبقا ألحكام القوانين المحمية ذات الصمة و وسوف يقوم البنك أيضا ب عداد القوائم المالية المجمعة لمبنك وشركاتو التابعة طبقا لمعايير المحاسبة المصرية و وسيتم تجميع الشركات التابعة تجميعا كميا في القوائم المالية المجمعة وىي الشركات التي لمبنك فييا بصورة مباشرة أو غير مباشرة أكثر من نصف حقوق التصويت أو لديو القدرة عمى السيطرة عمى السياسات المالية والتشغيمية لمشركة التابعة بصرف النظر عن نوعية النشاط و ويمكن الحصول عمى القوائم المالية المجمعة لمبنك من إدارة البنك. ويتم عرض االستثما ارت في شركات تابعة وشقيقة في القوائم المالية المستقمة لمبنك ومعالجتيا محاسبيا بالتكمفة ناقصا خسائر االضمحالل. وتق أر القوائم المالية المستقمة لمبنك مع قوائمو المالية المجمعة عن السنة المالية المنتيية في 10 ديسمبر 7102 م حتى يمكن الحصول عمى معمومات كاممة عن المركز المالي لمبنك عن نتائل أعمالو وتدفقاتو النقدية والتغي ارت في حقوق الممكية عن السنة المنتيية في ذلك التاريخ. ب الشركات التابعة والشقيقة ب/ 1 الشركات التابعة ىي الشركات التي يمتمك البنك بطريق مباشر أو غير مباشر القدرة عمى التحكم في سياستيا المالية والتشغيمية والقدرة عمى السيطرة عمييا وعادة يكون لمبنك حصة ممكية تزيد عن نصف حقوق التصويت. 26

27 ب / 2 الشركات الشقيقة ىي الشركات التي يمتمك البنك بطريق مباشر أو غير مباشر نفوذا مؤث ار عمييا ولكن ال يصل الى حد السيطرة و وعادة يكون لمبنك حصة ممكية من %71 الى %81 من حقوق التصويت. يتم استخدام طريقة الش ارء في المحاسبة عن عمميات اقتناء البنك لمشركات و ويتم قياس تكمفة االقتناء بالقيمة العادلة أو المقابل الذي قدمو البنك من أصول لمش ارء و/أو أدوات حقوق ممكية مصدرة و/أو الت ازمات تكبدىا البنك و/أو الت ازمات يقبميا نيابة عن الشركة المقتناة و وذلك في تاريخ التبادل مضافا إلييا أية تكاليف تعزي مباشرة لعممية االقتناء و ويتم قياس صافي األصول بما في ذلك االلت ازمات المحتممة المقتناة القابمة لمتحديد وذلك بقيمتيا العادلة في تاريخ االقتناء و بغض النظر عن وجود أية حقوق لألقمية وتعتبر الزيادة في تكمفة االقتناء عن القيمة العادلة لحصة البنك في ذلك الصافي شيرة واوذا قمت تكمفة االقتناء عن القيمة العادلة لمصافي المشار إليو و يتم تسجيل الفرق مباشرة في قائمة الدخل ضمن بند إي اردات )مصروفات( تشغيل أخرى. ويتم المحاسبة عن الشركات التابعة والشقيقة في القوائم المالية المستقمة لمبنك بطريقة التكمفة وفقا ليذه الطريقة و تثبت االستثما ارت بتكمفة االقتناء متضمنة أية شيرة ويخصم منيا أية خسائر اضمحالل في القيمة و وتثبت توزيعات األرباح في قائمة الدخل عند اعتماد توزيع ىذه األرباح وثبوت حق البنك في تحصيميا. ج التقارير القطاعية قطاع النشاط ىو مجموعة من األصول والعمميات المرتبطة بتقديم منتجات أو خدمات تتسم بمخاطر ومنافع تختمف عن تمك المرتبطة بقطاعات أنشطة أخرى. والقطاع الجغ ارفي يرتبط بتقديم منتجات أو خدمات داخل بيئة اقتصادية واحدة تتسم بمخاطر ومنافع تخصيا عن تمك المرتبطة بقطاعات جغ ارفية تعمل في بيئة اقتصادية مختمفة. د المعامالت واألرصدة بالعمالت األجنبية تمسك حسابات البنك بالجنيو المصرى وتثبت المعامالت بالعمالت األخرى خالل السنة عمى أساس أسعار الصرف السارية في تاريخ تنفيذ المعاممة و ويتم إعادة تقييم أرصدة األصول وااللت ازمات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األخرى في نياية السنة عمى أساس أسعار الصرف السارية في ذلك التاريخ ( الدوالر = جم في نياية ديسمبر 7102 م والدوالر = جم في نياية ديسمبر 7108 م ) و ويتم االعت ارف في قائمة الدخل باألرباح والخسائر الناتجة عن تسوية تمك المعامالت وبالفروق الناتجة عن التقييم بالبنود التالية : صافي دخل المتاجرة )بالنسبة لألصول وااللت ازمات بغرض المتاجرة(. إي اردات )مصروفات( تشغيل أخرى )بالنسبة لباقي البنود(. يتم تحميل التغي ارت في القيمة العادلة لألدوات المالية ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األجنبية المصنفة استثما ارت متاحة لمبيع )أدوات دين( ما بين فروق تقييم نتجت عن التغي ارت في التكمفة المستيمكة لألداة وفروق نتجت عن تغيير أسعار الصرف السارية وفروق نتجت عن تغيير القيمة العادلة لألداة و ويتم االعت ارف في قائمة الدخل بفروق التقييم المتعمقة بالتغيي ارت في التكمفة المستيمكة ضمن عائد التوظيفات واإلي اردات المشابية وبالفروق المتعمقة بتغيير أسعار الصرف في بند إي اردات )مصروفات( تشغيل أخرىو ويتم االعت ارف ضمن حقوق الممكية بفروق التغيير في القيمة العادلة )احتياطي القيمة العادلة / استثما ارت مالية متاحة لمبيع(. تتضمن فروق التقييم الناتجة عن البنود غير ذات الطبيعة النقدية األرباح والخسائر الناتجة عن تغير القيمة العادلة مثل أدوات حقوق الممكية المحتفظ بيا بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ويتم االعت ارف بفروق التقييم الناتجة عن أدوات حقوق الممكية المصنفة استثما ارت مالية متاحة لمبيع ضمن احتياطى القيمة العادلة في حقوق الممكية. 27

28 هػ األصوؿ المالية يقوم البنك بتبويب األصول المالية بين المجموعات التالية : أصول مالية مبوبة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر و التوظيفات لمعمالء )مشاركات وم اربحات ومضاربات لمعمالء(و واستثما ارت مالية محتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق و واستثما ارت مالية متاحة لمبيع و وتقوم اإلدارة بتحديد تصنيف استثما ارتيا عند االعت ارف األولي. هػ/ 1 األصوؿ المالية المبوبة بالقيمة العادلة مف خالؿ األرباح والخسائر تشمل ىذه المجموعة أصول مالية بغرض المتاجرة حيث يتم تبويب األداة المالية عمى أنيا بغرض المتاجرة إذا تم اقتناؤىا وتحمل قيمتيا بصفة أساسية بغرض بيعيا في األجل القصير أو إذا كانت تمثل جزءا من محفظة أدوات مالية محددة يتم إدارتيا معا وكان ىناك دليل عمى معامالت فعمية حديثة تشير إلى الحصول عمى أرباح في األجل القصير كما يتم تصنيف المشتقات عمى أنيا بغرض المتاجرة إال إذا تم تخصيصيا عمى أنيا أدوات تغطية. ال يتم إعادة تبويب أية مشتقة مالية من مجموعة األدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر وذلك أثناء فترة االحتفاظ بيا أو سريانيا و كما ال يتم إعادة تبويب أية أداه مالية نقال من مجموعة األدوات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر إذا كانت ىذه األداة قد تم تخصيصيا بمعرفة البنك عند االعت ارف األولي كأداة تقيم بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر. في جميع األحوال ال يقوم البنك ب عادة تبويب أي أداة مالية نقال إلى مجموعة األدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر أو إلى مجموعة األصول المالية بغرض المتاجرة. هػ/ 2 مشاركات وم اربحات ومضاربات لمعمالء تمثل أصوال مالية غير مشتقة ذات مبمغ ثابت أو قابل لمتحديد وليست متداولة في سوق نشطة فيما عدا : األصول التي ينوي البنك بيعيا فو ار أو في مدى زمني قصير و يتم تبويبيا في ىذه الحالة ضمن األصول بغرض المتاجرة. األصول التي قام البنك بتبويبيا عمى أنيا متاحة لمبيع عند االعت ارف األولي بيا. األصول التي لن يستطيع البنك بصورة جوىرية استرداد قيمة استثماره األصمي فييا ألسباب أخرى بخالف تدىور القدرة االئتمانية هػ/ 3 االستثما ارت المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ تمثل االستثما ارت المالية المحتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق أصوال مالية غير مشتقة ذات مبمغ سداد محدد أو قابل لمتحديد وتاريخ استحقاق محدد ولدى إدارة البنك النية والقدرة عمى االحتفاظ بيا حتى تاريخ استحقاقيا و ويتم إعادة تبويب كل المجموعة عمى أنيا متاحة لمبيع إذا باع البنك مبمغ ىام من األصول المالية المحتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق باستثناء حاالت الضرورة. هػ/ 4 االستثما ارت المالية المتاحة لمبيع تمثل االستثما ارت المالية المتاحة لمبيع أصوال مالية غير مشتقة تكون ىناك النية لالحتفاظ بيا لمدة غير محددة وقد يتم بيعيا استجابة لمحاجة إلى السيولة أو التغي ارت في أسعار العائد أو الصرف أو األسيم. 28

29 ويتبع ما يمي بالنسبة لألصوؿ المالية : يتم االعت ارف بعمميات الش ارء والبيع بالطريقة المعتادة لألصول المالية في تاريخ المتاجرة وىو التاريخ الذى يمتزم فيو البنك بش ارء أو بيع األصل وذلك بالنسبة لالستثما ارت المالية المحتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق واالستثما ارت المالية المتاحة لمبيع. يتم استبعاد األصول المالية عندما تنتيي فترة سريان الحق التعاقدي في الحصول عمى تدفقات نقدية من األصل المالي أو عندما يحول البنك معظم المخاطر والمنافع المرتبطة بالممكية إلى طرف أخر ويتم استبعاد االلت ازمات عندما تنتيي إما بالتخمص منيا أو إلغائيا أو انتياء مدتيا التعاقدية. يتم القياس الحقا بالقيمة العادلة لكل من االستثما ارت المالية المتاحة لمبيع وبالتكمفة المستيمكة لالستثما ارت المحتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق. يتم االعت ارف مباشرة في حقوق الممكية باألرباح والخسائر الناتجة عن التغي ارت في القيمة العادلة لالستثما ارت المالية المتاحة لمبيع وذلك إلى أن يتم استبعاد األصل أو اضمحالل قيمتو عندىا يتم االعت ارف في قائمة الدخل باألرباح والخسائر المت اركمة التى سبق االعت ارف بيا ضمن حقوق الممكية يتم االعت ارف في قائمة الدخل بالعائد المحسوب بطريقة التكمفة المستيمكة وأرباح وخسائر العمالت األجنبية الخاصة باألصول ذات الطبيعة النقدية المبوبة متاحة لمبيع و وكذلك يتم االعت ارف في قائمة الدخل بتوزيعات األرباح الناتجة عن أدوات حقوق الممكية المبوبة متاحة لمبيع عندما ينشأ الحق لمبنك في تحصيميا. يتم تحديد القيمة العادلة لالستثما ارت المعمن عن أسعارىا في أسواق نشطة عمى أساس أسعار الطمب الجارية Bid Price أما إذا لم تكن ىناك سوق نشطة لألصل المالي أو لم تتوافر أسعار الطمب الجاريةو فيحدد البنك القيمة العادلة باستخدام أحد أساليب التقييم ويتضمن ذلك استخدام معامالت محايدة حديثة أو تحميل التدفقات النقدية المخصومة و أو نماذج تسعير الخيا ارت أو طرق التقييم األخرى شائعة االستخدام من قبل المتعاممين بالسوق واوذا لم يتمكن البنك من تقدير القيمة العادلة ألدوات حقوق الممكية المبوبة متاحة لمبيع و يتم قياس قيمتيا بالتكمفة بعد خصم أي اضمحالل في القيمة. يقوم البنك ب عادة تبويب األصل المالي المبوب ضمن مجموعة األدوات المالية المتاحة لمبيع الذى يسرى عميو تعريف المديونيات )سندات( نقال عن مجموعة األدوات المالية المتاحة لمبيع إلى مجموعة األصول المالية المحتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق وذلك عندما تتوافر لدى البنك النية والقدرة عمى االحتفاظ بيذه األصول المالية خالل المستقبل المنظور أو حتى تاريخ االستحقاق وتتم إعادة التبويب بالقيمة العادلة في تاريخ إعادة التبويب و ويتم معالجة أية أرباح أو خسائر متعمقة بتمك األصول التى تم االعت ارف بيا سابقا ضمن حقوق الممكية وذلك عمى النحو التالي : في حالة األصل المالي المعاد تبويبو الذى لو تاريخ استحقاق ثابت يتم استيالك األرباح والخسائر عمى مدار العمر المتبقي لالستثمار المحتفظ بو حتى تاريخ االستحقاق بطريقة العائد الفعمي ويتم استيالك أي فرق بين القيمة عمى أساس التكمفة المستيمكة والقيمة عمى أساس تاريخ االستحقاق عمى مدار العمر المتبقي لألصل المالي باستخدام طريقة العائد الفعمي و وفي حالة اضمحالل قيمة األصل المالي الحقا يتم االعت ارف بأية أرباح أو خسائر سبق االعت ارف بيا مباشرة ضمن حقوق الممكية في األرباح والخسائر. في حالة األصل المالي الذى ليس لو تاريخ استحقاق ثابت تظل األرباح أو الخسائر ضمن حقوق الممكية حتى بيع األصل أو التصرف فيو و عندئذ يتم االعت ارف بيا في األرباح والخسائر وفي حالة اضمحالل قيمة األصل المالي الحقا يتم االعت ارف بأية أرباح أو خسائر سبق االعت ارف بيا مباشرة ضمن حقوق الممكية في األرباح والخسائر. 29

30 إذا قام البنك بتعديل تقدي ارتو لممدفوعات أو المقبوضات فيتم تسوية القيمة الدفترية لألصل المالي )أو مجموعة األصول المالية( لتعكس التدفقات النقدية الفعمية والتقدي ارت المعدلة عمى أن يتم إعادة حساب القيمة الدفترية وذلك بحساب القيمة الحالية لمتدفقات النقدية المستقبمية المقدرة بسعر العائد الفعمي لألداة المالية ويتم االعت ارف بالتسوية ك ير اد أو مصروف في األرباح والخسائر. في جميع األحوال إذا قام البنك ب عادة تبويب أصل مالي طبقا لما ىو مشار إليو وقام البنك في تاريخ الحق بزيادة تقدي ارتو لممتحصالت النقدية المستقبمية نتيجة لزيادة ما سيتم استرداده من ىذه المتحصالت النقدية و يتم االعت ارف بتأثير ىذه الزيادة كتسوية لسعر العائد الفعمي وذلك من تاريخ التغير في التقدير وليس كتسوية لمرصيد الدفتري لألصل في تاريخ التغير في التقدير. و المقاصة بيف األدوات المالية يتم إج ارء المقاصة بين األصول وااللت ازمات المالية إذا كان ىناك حق قانوني قابل لمنفاذ إلج ارء المقاصة بين المبالغ المعترف بيا وكانت ىناك النية إلج ارء التسوية عمى أساس صافي المبالغو أو الستالم األصل وتسوية االلت ازم في آن واحد. وتعرض بنود اتفاقيات ش ارء أو ارق حكومية مع الت ازم ب عادة البيع واتفاقيات بيع أو ارق حكومية مع الت ازم ب عادة الش ارء عمى أساس الصافي بالمركز المالي ضمن بند أو ارق حكومية. ز أدوات المشتقات المالية ومحاسبة التغطية يتم االعت ارف بالمشتقات بالقيمة العادلة في تاريخ الدخول في عقد المشتقة و ويتم إعادة قياسيا الحقا بقيمتيا العادلة. ويتم الحصول عمى القيمة العادلة من أسعارىا السوقية المعمنة في األسواق النشطة و أو المعامالت السوقية الحديثة و أو أساليب التقييم مثل نماذج التدفقات النقدية المخصومة ونماذج تسعير الخيا ارت و بحسب األحوال. وتظير جميع المشتقات ضمن األصول إذا كانت قيمتيا العادلة موجبة و أو ضمن االلت ازمات إذا كانت قيمتيا العادلة سالبة. يتم معالجة المشتقات المالية الضمنية المشمولة في أدوات مالية أخرى و مثل خيار التحويل في السندات القابمة لمتحويل الى أسيم و باعتبارىا مشتقات مستقمة عندما ال تكون الخصائص االقتصادية والمخاطر لصيقة بتمك المرتبطة بالعقد األصمي وكان ذلك العقد غير مبوب بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر. ويتم قياس تمك المشتقات الضمنية بالقيمة العادلة ويتم االعت ارف بالتغي ارت في القيمة العادلة في قائمة الدخل ضمن بند صافي دخل المتاجرة. وال يتم فصل المشتقات الضمنية إذا اختار البنك تبويب العقد المركب بالكامل بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر. تعتمد طريقة االعت ارف باألرباح والخسائر الناتجة عن القيمة العادلة عمى ما إذا كانت المشتقة مخصصة أداة تغطية و وعمى طبيعة البند المغطى. ويقوم البنك بتخصيص بعض المشتقات عمى أنيا أيا مما يمي : تغطيات مخاطر القيمة العادلة لألصول وااللت ازمات المعترف بيا أو االرتباطات المؤكدة )تغطية القيمة العادلة(. تغطيات مخاطر تدفقات نقدية مستقبمية متوقعة بدرجة كبيرة تنسب الى أصل أو الت ازم معترفبو و أو تنسب الى معاممة متنبأ بيا )تغطية التدفقات النقدية(. تغطيات صافي االستثمار في عمالت أجنبية )تغطية صافي االستثمار(. * * * ويتم استخدام محاسبة التغطية لممشتقات المخصصة ليذا الغرض إذا توافرت فييا الشروط المطموبة 30

31 ويقوم البنك عند نشأة المعاممة بالتوثيق المستندي لمعالقة بين البنود المغطاة وأدوات التغطية و وكذلك أىداف إدارة الخطر واإلست ارتيجية من الدخول في معامالت التغطية المختمفة. ويقوم البنك أيضا عند نشأة التغطية وكذلك بصفة مستمرة بالتوثيق المستندي لتقدير ما إذا كانت المشتقات المستخدمة في معامالت التغطية فعالة في مقابمة التغي ارت في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية لمبند المغطى. ز/ 1 تغطية القيمة العادلة يتم االعت ارف في قائمة الدخل بالتغي ارت في القيمة العادلة لممشتقات المخصصة المؤىمة لتغطيات القيمة العادلة و وذلك مع أية تغي ارت في القيمة العادلة المنسوبة لخطر األصل أو االلت ازم المغطى. ويؤخذ أثر التغي ارت الفعالة في القيمة العادلة لعقود مبادالت سعر العائد والبنود المغطاة المتعمقة بيا وذلك الى و صافي الدخل من العائد و ويؤخذ أثر التغي ارت الفعالة في القيمة العادلة لعقود العممة المستقبمية الى و صافي دخل المتاجرة و. ويؤخذ أثر عدم الفعالية في كافة العقود والبنود المغطاة المتعمقة بيا الواردة في الفقرة السابقة الى و صافي دخل المتاجرة و. واوذا لم تعد التغطية تفي بشروط محاسبة التغطية و يتم استيالك التعديل الذي تم عمى القيمة الدفترية لمبند المغطى الذي يتم المحاسبة عنو بطريقة التكمفة المستيمكة و وذلك بتحميمو عمى األرباح والخسائر عمى مدار الفترة حتى االستحقاق. وتبقى ضمن حقوق الممكية التعديالت التي أجريت عمى القيمة الدفترية ألداة حقوق الممكية المغطاة حتى يتم استبعادىا. ز/ 2 تغطية التدفقات النقدية يتم االعت ارف في حقوق الممكية بالجزء الفعال من التغي ارت في القيمة العادلة لممشتقات المخصصة المؤىمة لتغطيات التدفقات النقدية. ويتم االعت ارف عمى الفور باألرباح والخسائر المتعمقة بالجزء غير الفعال في قائمة الدخل و صافي دخل المتاجرة و. ويتم ترحيل المبالغ التي ت اركمت في حقوق الممكية الى قائمة الدخل في نفس الفت ارت التي يكون لمبند المغطى تأثير عمى األرباح أو الخسائر المتعمقة بالجزء الفعال من مبادالت العممة والخيا ارت الى و صافي دخل المتاجرة و. وعندما تستحق أو تباع أداة تغطية أو إذا لم تعد التغطية تفي بشروط محاسبة التغطية و تبقى األرباح أو الخسائر التي ت اركمت في حقوق الممكية في ذلك الوقت ضمن حقوق الممكية و ويتم االعت ارف بيا في قائمة الدخل عندما يتم االعت ارف أخي ار بالمعاممة المتنبأ بيا. أما إذا لم يعد من المتوقع أن تحدث المعاممة المتنبأ بيا و عندىا يتم ترحيل األرباح أو الخسائر التي تر اكمت في حقوق الممكية عمى الفور الى قائمة الدخل. ز/ 3 تغطية صافي االستثمار يتم المحاسبة عن تغطيات صافي االستثمار من تغطيات التدفقات النقدية. ويتم االعت ارف ضمن حقوق الممكية بالرب أو الخسارة من أداة التغطية المتعمقة بالجزء الفعال لمتغطية و بينما يتم االعت ارف في قائمة الدخل عمى الفور بالرب أو الخسارة المتعمقة بالجزء غير الفعال. ويتم ترحيل األرباح أو الخسائر التي ت اركمت في حقوق الممكية الى قائمة الدخل عند استبعاد العمميات األجنبية. 31

32 ح ز/ 4 المشتقات غير المؤهمة لمحاسبة التغطية 32 يتم االعت ارف في قائمة الدخل ضمن و صافي دخل المتاجرة و بالتغي ارت في القيمة العادلة لممشتقات غير المؤىمة لمحاسبة التغطية و ويتم االعت ارف في قائمة الدخل و صافي الدخل من األدوات المالية المبوبة عند نشأتيا بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر و وذلك باألرباح والخسائر الناتجة عن التغي ارت في القيمة العادلة لممشتقات التي يتم إدارتيا باالرتباط مع األصول وااللت ازمات المالية المبوبة عند نشأتيا العادلة من خالل األرباح والخسائر. إي اردات ومصروفات العائد يتم االعت ارف في قائمة الدخل ضمن بند و عائد المشاركات والمضاربات والم اربحات واإلي اردات المشابية أو و تكمفة األوعية االدخارية والتكاليف المشابية و ب ي اردات ومصروفات العائد باستخدام طريقة العائد الفعمي لجميع األدوات المالية التي تحمل بعائد فيما عدا تمك المبوبة بغرض المتاجرة أو التي تم تبويبيا عند نشأتيا بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر. وطريقة العائد الفعمي ىي طريقة حساب التكمفة المستيمكة ألصل أو الت ازم مالي وتوزيع إي اردات العائد أو مصاريف العائد عمى مدار عمر األداة المتعمقة بيا. ومعدل العائد الفعمي ىو المعدل الذي يستخدم لخصم التدفقات النقدية المستقبمية المتوقع سدادىا أو تحصيميا خالل العمر المتوقع لألداة المالية و أو فترة زمنية أقل إذا كان ذلك مناسبا وذلك لموصول بدقة الى القيمة الدفترية ألصل أو الت ازم مالي. وعند حساب معدل العائد الفعمي و يقوم البنك بتقدير التدفقات النقدية باألخذ في االعتبار جميع شروط عقد األداة المالية )مثل خيا ارت السداد المبكر( ولكن ال يؤخذ في االعتبار خسائر االئتمان المستقبمية و وتتضمن طريقة الحساب كافة األتعاب المدفوعة أو المقبوضة بين أط ارف العقد التي تعتبر جزءا من معدل العائد الفعمي و كما تتضمن تكمفة المعاممة أية عالوات أو خصومات. وعند تصنيف التوظيفات )المشاركات والم اربحات والمضاربات( بأنيا غير منتظمة أو مضمحمة بحسب الحالة يتم إيقاف إثبات العائد الخاص بيا ك ي ارد ويقوم البنك باالعت ارف في قائمة الدخل ب ي اردات ومصروفات العائد عمي أساس االستحقاق بطريقة العائد األسمى حيث أن الفروق بين طريقة العائد األسمى و طريقة العائد الفعمي لذلك البند غير جوىرية. ط إي اردات األتعاب والعموالت يتم االعت ارف باألتعاب المستحقة عن خدمة عمميات التوظيف أو تسييل ضمن اإلي اردات عند تأدية الخدمة ويتم إيقاف االعت ارف ب ي اردات األتعاب والعموالت المتعمقة بالتوظيفات أو المديونيات غير المنتظمة أو المضمحمة و حيث يتم قيدىا في سجالت ىامشية خارج القوائم المالية و ويتم االعت ارف بيا ضمن اإلي اردات وفقا لألساس النقدي عندما يتم االعت ارف ب ي اردات العائد بالنسبة لألتعاب التي تمثل جزءا مكمال لمعائد الفعمي لألصل المالي بصفة عامة يتم معالجتيا باعتبارىا تعديال لمعدل العائد الفعمي. ويتم تأجيل أتعاب االرتباط عمى التوظيفات إذا كان ىناك احتمال مرج بأنو سوف يتم سحب ىذه التوظيفات وذلك عمى اعتبار أن أتعاب االرتباط التي يحصل عمييا البنك تعتبر تعويضا عن التدخل المستمر القتناء األداة المالية و ثم يتم االعت ارف بيا بتعديل معدل العائد الفعمي عمى التوظيف و وفي حالة انتياء فترة االرتباط دون إصدار البنك لعممية التوظيف يتم االعت ارف باألتعاب ضمن اإلي اردات عند انتياء فترة سريان االرتباط. ويتم االعت ارف باألتعاب المتعمقة بأدوات الدين التي يتم قياسيا بقيمتيا العادلة ضمن اإلي ارد عند االعت ارف األولي ويتم االعت ارف بأتعاب ترويل التوظيفات المشتركة ضمن اإلي اردات عند استكمال عممية الترويل وعدم احتفاظ البنك بأية جزء من القرض أو كان البنك يحتفظ بجزء لو ذات معدل العائد الفعمي المتاح لممشاركين اآلخرين.

33 ويتم االعت ارف في قائمة الدخل باألتعاب والعموالت الناتجة عن التفاوض أو المشاركة في التفاوض عمى معاممة لصال طرف أخر مثل ترتيب ش ارء أسيم أو أدوات مالية أخرى أو اقتناء أو بيع المنش ت وذلك عند استكمال المعاممة المعنية. ويتم االعت ارف بأتعاب االستشا ارت اإلدارية والخدمات األخرى عادة عمى أساس التوزيع الزمني النسبي عمى مدار أداة الخدمة وكذا كافة الشروط الواردة بالفقرة ).0( من معيار المحاسبة المصرى رقم )00(. ويتم االعت ارف بأتعاب إدارة التخطيط المالي وخدمات الحفظ التي يتم تقديميا عمى فت ارت طويمة من الزمن عمى مدار الفترة التي يتم أداء الخدمة فييا. ي إي اردات توزيعات األرباح يتم االعت ارف في قائمة الدخل بتوزيعات األرباح عند صدور الحق في تحصيميا وذلك عندما يتم إعالن ىذه األرباح بواسطة الجمعية العامة لمجية المستثمر فييا. ؾ اضمحالؿ األصوؿ المالية ؾ / 1 األصوؿ المالية المثبتة بالتكمفة المستهمكة يقوم البنك في تاريخ كل مركز مالي بتقدير ما إذا كان ىناك دليل موضوعي عمى اضمحالل أحد األصول المالية أو مجموعة من األصول المالية و ويعد األصل المالي أو المجموعة من األصول المالية مضمحمة ويتم تحميل خسائر االضمحالل عندما يكون ىناك دليل موضوعي عمى االضمحالل نتيجة لحدث أو أكثر من األحداث التي وقعت بعد االعت ارف األولى لالستثمار )حدث الخسارة )Loss event وكان حدث الخسارة يؤثر عمى التدفقات النقدية المستقبمية لألصل المالي أو لمجموعة األصول المالية التي يمكن تقديرىا بدرجة يعتمد عمييا. وتتضمن المؤش ارت التي يستخدميا البنك لتحديد وجود دليل موضوعي عمى خسائر االضمحالل أيا مما يمي : صعوبات مالية كبيرة تواجو المدين. مخالفة شروط اتفاقية التوظيف مثل عدم السداد. توقع إفالس المدين أو دخولو في دعوة تصفية أو إعادة ىيكل التمويل الممنوح لو. تدىور الوضع التنافسي لممقترض. قيام البنك ألسباب اقتصادية أو قانونية لمصعوبات المالية لممقترض بمنحو امتيا ازت أو تنازالت قد ال يوافق البنك عمى منحيا في الظروف العادية. اضمحالل قيمة الضمان. تدىور الحالة االئتمانية. ومن األدلة الموضوعية عمى خسائر اضمحالل مجموعة من األصول المالية وجود بيانات واضحة تشير الى انخفاض يمكن قياسو في التدفقات النقدية المستقبمية المتوقعة من ىذه المجموعة منذ االعت ارف األولى عمى الرغم من عدم إمكانية تحديد ىذا االنخفاض لكل أصل عمى حدة و ومثال زيادة عدد حاالت اإلخفاق في السداد بالنسبة ألحد المنتجات المصرفية. 33

34 ويقوم البنك بتقدير الفترة ما بين وقوع الخسارة والتعرف عمييا لكل محفظة محددة وتت اروح ىذه الفترة بصفة عامة بين ثالثة إلى أثنى عشر شي ار. كما يقوم البنك أوال بتقدير ما إذا كان ىناك دليل موضوعي عمى االضمحالل لكل أصل مالي عمى حده إذا كان ذو أىمية منفردا و ويتم التقدير عمى مستوى إجمالي أو فردي لألصول المالية التي ليس ليا أىمية منفردة و وفي ىذا المجال ي ارعى ما يمي : إذا حدد البنك أنو ال يوجد دليل موضوعي عمى اضمحالل أصل مالي تم د ارستو منفردا و سواء كان ىاما بذاتو أم ال و عندىا يتم إضافة ىذا األصل مع األصول المالية التي ليا خصائص خطر عن عمميات التوظيف و االستثمار مشابية ثم يتم تقييميا معا لتقدير االضمحالل وفقا لمعدالت اإلخفاق التاريخية. إذا حدد البنك أنو يوجد دليل موضوعي عمى اضمحالل أصل مالي و عندىا يتم د ارستو منفردا لتقدير االضمحالل و واوذا نتل عن الد ارسة وجود خسائر اضمحالل و ال يتم ضم األصل الى المجموعة التي يتم حساب خسائر اضمحالل ليا عمى أساس مجمع. إذا نتل عن الد ارسة السابقة عدم وجود خسائر اضمحالل يتم عندئذ ضم األصل الى المجموعة. ويتم قياس مبمغ مخصص خسائر االضمحالل بالفرق بين القيمة الدفترية لألصل وبين القيمة الحالية لمتدفقات النقدية المستقبمية المتوقعة و وال يدخل في ذلك خسائر عن عمميات التوظيف واالستثمار المستقبمية التي لم يتم تحمميا بعد و مخصومة باستخدام معدل العائد الفعمي األصمي لألصل المالي. ويتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل باستخدام حساب مخصص خسائر االضمحالل ويتم االعت ارف بعبء االضمحالل عن خسائر عمميات التوظيف و االستثمار في قائمة الدخل. واوذا كان التوظيف أو االستثمار المحتفظ بو حتى تاريخ االستحقاق يحمل معدل عائد متغير و عندىا يكون سعر الخصم المستخدم لقياس أية خسائر اضمحالل ىو معدل العائد الفعمي وفقا لمعقد عند تحديد وجود دليل موضوعي عمى اضمحالل األصل. ولألغ ارض العممية و قد يقوم البنك بقياس خسائر اضمحالل القيمة عمى أساس القيمة العادلة لألداة باستخدام أسعار سوق معمنة و وبالنسبة لألصول المالية المضمونة و ي ارعى إضافة القيمة الحالية لمتدفقات النقدية المستقبمية المتوقعة من األصل المالي و وتمك التدفقات التي قد تنتل من التنفيذ عمى وبيع الضمان بعد خصم المصاريف المتعمقة بذلك. وألغ ارض تقدير االضمحالل عمى مستوى إجمالي و يتم تجميع األصول المالية في مجموعات متشابية من ناحية خصائص الخطر من عمميات التوظيف و االستثمار و أي عمى أساس عممية التصنيف التي يجرييا البنك أخذا في االعتبار نوع األصل والصناعة والموقع الجغ ارفي ونوع الضمان وموقف المتأخ ارت والعوامل األخرى ذات الصمة. وترتبط تمك الخصائص بتقدير التدفقات النقدية المستقبمية لممجموعات من تمك األصول لكونيا مؤش ار لقدرة المدينين عمى دفع المبالغ المستحقة وفقا لمشروط التعاقدية لألصول محل الد ارسة. وعند تقدير االضمحالل لمجموعة من األصول المالية عمى أساس معدالت اإلخفاق التاريخية و يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبمية لممجموعة عمى أساس التدفقات النقدية التعاقدية لألصول في البنك ومقدار الخسائر التاريخية لألصول ذات خصائص خطر عمميات التوظيف واالستثمار المشابية لألصول التي يحوزىا البنك ويتم تعديل مقدار الخسائر التاريخية عمى أساس البيانات المعمنة الحالية بحيث تعكس أثر األحوال الحالية التي لم تتوافر في الفترة التي تم خالليا تحديد مقدار الخسائر التاريخية وكذلك إللغاء آثار األحوال التي كانت موجودة في الفت ارت التاريخية ولم تعد موجودة حاليا. 34

35 ويعمل البنك عمى أن تعكس توقعات التغي ارت في التدفقات النقدية لمجموعة من األصول المالية مع التغي ارت في البيانات الموثوق بيا ذات العالقة من فترة الى أخرى و مثال لذلك التغي ارت في معدالت البطالة و وأسعار العقا ارت و وموقف التسديدات وأية عوامل أخرى تشير الى التغي ارت في احتماالت الخسارة في المجموعة ومقدارىا و ويقوم البنك ب ج ارء م ارجعة دورية لمطريقة واالفت ارضات المستخدمة لتقدير التدفقات المستقبمية. ؾ/ 2 االستثما ارت المالية المتاحة لمبيع يقوم البنك في تاريخ كل مركز مالي بتقدير ما إذا كان ىناك دليل موضوعي عمى اضمحالل أحد أو مجموعة من األصول المالية المبوبة ضمن استثما ارت مالية متاحة لمبيع و وفي حالة االستثما ارت في أدوات حقوق الممكية المبوبة متاحة لمبيع و يؤخذ في االعتبار االنخفاض الكبير أو الممتد في القيمة العادلة لألداة ألقل من قيمتيا الدفترية و وذلك عند تقدير ما إذا كان ىناك اضمحالل في األصل. خالل الفت ارت التي تبدأ من أول يناير 7101 و فيعد االنخفاض كبي ار إذا بمغ %01 من تكمفة القيمة الدفترية و ويعد االنخفاض ممتدا إذا استمر لفترة تزيد عن تسعة أشير و واوذا توافرت األدلة المشار إلييا يتم ترحيل الخسارة المت اركمة من حقوق الممكية ويعترف بيا في قائمة الدخلو وال يتم رد اضمحالل القيمة الذي يعترف بو بقائمة الدخل فيما يتعمق بأدوات حقوق الممكية إذا حدث ارتفاع في القيمة العادلة الحقا أما إذا ارتفعت القيمة العادلة ألدوات الدين المبوبة متاحة لمبيع و وكان من الممكن ربط ذلك االرتفاع بموضوعية بحدث وقع بعد االعت ارف باالضمحالل في قائمة الدخل و يتم رد االضمحالل من خالل قائمة الدخل. ؿ االستثما ارت العقارية تتمثل االستثما ارت العقارية في األ ارضي والمباني الممموكة لمبنك من أجل الحصول عمى عوائد إيجاريو أو زيادة أرسمالية وبالتالي ال تشمل األصول العقارية التي يمارس البنك أعمالو من خالليا أو تمك التي آلت إليو وفاء لديون. ويتم المحاسبة عن االستثما ارت العقارية بذات الطريقة المحاسبية المطبقة بالنسبة لألصول الثابتة. غ األصوؿ غير الممموسة غ/ 1 ب ارمج الحساب اآللي يتم االعت ارف بالمصروفات المرتبطة بتطوير أو صيانة ب ارمل الحاسب اآللي كمصروف في قائمة الدخل عند تكبدىا. ويتم االعت ارف كأصل غير ممموس بالمصروفات المرتبطة مباشرة بب ارمل محددة وتحت سيطرة البنك ومن المتوقع أن يتولد عنيا منافع اقتصادية تتجاوز تكمفتيا ألكثر من سنة. وتتضمن المصروفات المباشرة تكمفة العاممين في فريق الب ارمل باإلضافة الى نصيب مناسب من المصروفات العامة ذات العالقة. ويتم االعت ارف كتكمفة تطوير بالمصروفات التي تؤدي الى الزيادة أو التوسع في أداء ب ارمل الحاسب اآللي عن المواصفات األصمية ليا و وتضاف الى تكمفة الب ارمل األصمية. ويتم استيالك تكمفة ب ارمل الحساب اآللي المعترف بيا كأصل عمى مدار الفترة المتوقع االستفادة منيا فيما ال يزيد عن ثالثة سنوات. 35

36 األصوؿ الثابتة تتمثل األ ارضي والمباني بصفة أساسية في مقار المركز الرئيسي والفروع والمكاتب وتظير جميع األصول الثابتة بالتكمفة التاريخية ناقصا اإلىالك وخسائر االضمحالل وتتضمن التكمفة التاريخية النفقات المرتبطة مباشرة باقتناء بنود األصول الثابتة. ويتم االعت ارف بالنفقات الالحقة ضمن القيمة الدفترية لألصل القائم أو باعتبارىا أصال مستقال و حسبما يكون مالئما و وذلك عندما يكون محتمال تدفق منافع اقتصادية مستقبمية مرتبطة باألصل الى البنك وكان من الممكن تحديد ىذه التكمفة بدرجة موثوق بيا. ويتم تحميل مصروفات الصيانة واإلصالح في الفترة التي يتم تحمميا ضمن مصروفات التشغيل األخرى. ال يتم إىالك األ ارضي ويتم حساب اإلىالك لألصول الثابتة باستخدام طريقة القسط الثابت لتوزيع التكمفة بحيث تصل الى القيمة التخريدية عمى مدار األعمار اإلنتاجية و كالتالي : 51 سنة 51 سنة أو عمى فترة اإليجار إذا كانت أقؿ 11 سنوات 5 سنوات 5 سنوات 5 سنوات المباني واإلنشاءات تحسينات عقا ارت مستأجرة أثاث مكتبي وخزائف آالت كاتبة وحاسبة وأجهزة تكييؼ وسائؿ نقؿ أجهزة الحاسب اآللي / نظ آلية متكاممة ف ويتم م ارجعة القيمة التخريدية واألعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة في تاريخ كل مركز مالي و وتعدل كمما كان ذلك ضروريا. ويتم م ارجعة األصول التي يتم إىالكيا بغرض تحديد االضمحالل عند وقوع أحداث أو تغي ارت في الظروف تشير الى أن القيمة الدفترية قد ال تكون قابمة لالسترداد. ويتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل عمى الفور الى القيمة االستردادية إذا ازدت القيمة الدفترية عن القيمة االستردادية. وتمثل القيمة االستردادية صافي القيمة البيعية لألصل أو القيمة االستخدامية لألصل أييما أعمى و ويتم تحديد أرباح وخسائر االستبعادات من األصول الثابتة بمقارنة صافي المتحصالت بالقيمة الدفترية. ويتم إد ارج األرباح )الخسائر( ضمن إي اردات )مصروفات( تشغيل أخرى في قائمة الدخل. اضمحالؿ األصوؿ غير المالية ال يتم استيالك األصول التي ليس ليا عمر إنتاجي باستثناء الشيرة ويتم اختبار اضمحالليا سنويا. ويتم د ارسة اضمحالل األصول التي يتم استيالكيا كمما كان ىناك أحداث أو تغي ارت في الظروف تشير الى أن القيمة الدفترية قد ال تكون قابمة لالسترداد. ويتم االعت ارف بخسارة االضمحالل وتخفيض قيمة األصل بالمبمغ الذي تزيد بو القيمة الدفترية لألصل عن القيمة االستردادية. وتمثل القيمة االستردادية صافي القيمة البيعية لألصل أو القيمة االستخدامية لألصل و أييما أعمى. ولغرض تقدير االضمحالل و يتم إلحاق األصل بأصغر وحدة توليد نقد ممكنة. ويتم م ارجعة األصول غير المالية التي وجد فييا اضمحالل لبحث ما إذا كان ىناك رد لالضمحالل الى قائمة الدخل وذلك في تاريخ إعداد كل قوائم مالية. س اإليجا ارت بالنسبة لألصول المؤجرة إيجا ار تشغيميا تظير ضمن األصول الثابتة في المركز المالى وتيمك عمى مدار العمر اإلنتاجي المتوقع لألصل بذات الطريقة المطبقة عمى األصول المماثمة و ويثبت إي ارد اإليجار ناقصا أية خصومات تمن لممستأجر بطريقة القسط الثابت عمى مدار فترة العقد. 36

37 ع النقدية وما في حكمها ألغ ارض إعداد قائمة التدفقات النقدية يتضمن بند النقدية وما في حكميا األرصدة التي ال تتجاوز استحقاقاتيا ثالثة أشير من تاريخ االقتناء و وتتضمن النقدية و واألرصدة لدى البنك المركزي خارج إطار نسب االحتياطي اإلل ازمي وألا رصدة لدى البنوك وأو ارق حكومية. ؼ المخصصات األخرى يتم االعت ارف بمخصص تكاليف إعادة الييكمة والمطالبات القانونية عندما يكون ىناك الت ازم قانوني أو استداللي حالي نتيجة ألحداث سابقة ويكون من المرج أن يتطمب ذلك استخدام موارد البنك لتسوية ىذه االلت ازمات و مع إمكانية إج ارء تقدير قابل لالعتماد عميو لقيمة ىذا االلت ازم. وعندما يكون ىناك الت ازمات متشابية ف نو يتم تحديد التدفق النقدي الخارج الذي يمكن استخدامو لمتسوية باألخذ في االعتبار ىذه المجموعة من االلت ازمات. ويتم االعت ارف بالمخصص حتى إذا كان ىناك احتمال ضئيل في وجود تدفق نقدي خارج بالنسبة لبند من داخل ىذه المجموعة. ويتم رد المخصصات التي انتفي الغرض منيا كميا أو جزئيا ضمن بند إي اردات )مصروفات( تشغيل أخرى. ويتم قياس القيمة الحالية لممدفوعات المقدر الوفاء بيا لسداد االلت ازمات المحدد لسدادىا أجل بعد سنة من تاريخ المركز المالى باستخدام معدل مناسب لذات أجل سداد االلت ازم دون تأثره بمعدل الض ارئب الساري الذي يعكس القيمة الزمنية لمنقود و واوذا كان األجل أقل من سنة تحسب القيمة المقدرة لاللت ازم ما لم يكن أثرىا جوىريا فتحسب بالقيمة الحالية. ص عقود الضمانات المالية ؽ عقود الضمانات المالية ىي تمك العقود التي يصدرىا البنك ضمانا لقروض أو حسابات جارية مدينة مقدم لعمالئو من جيات أخرى و وىي تتطمب من البنك أن يقوم بتسديدات معينة لتعويض المستفيد منيا عن خسارة تحمميا بسبب عدم وفاء مدين عندما يستحق السداد وفقا لشروط أداة الدين. ويتم تقديم تمك الضمانات المالية لمبنوك والمؤسسات المالية وجيات أخرى نيابة عن عمالء البنك. ويتم االعت ارف األولي في القوائم المالية بالقيمة العادلة في تاريخ من الضمان التي قد تعكس أتعاب الضمان و الحقا لذلك و يتم قياس الت ازم البنك بموجب الضمان عمى أساس مبمغ القياس األول و ناقصا االستيالك المحسوب لالعت ارف بأتعاب الضمان في قائمة الدخل بطريقة القسط الثابت عمى مدار عمر الضمان و أو أفضل تقدير لممدفوعات المطموبة لتسوية أي الت ازم مالي ناتل عن الضمانة المالية في تاريخ المركز المالى أييما أعمى. ويتم تحديد تمك التقدي ارت وفقا لمخبرة في معامالت مشابية والخسائر التاريخية و معززة بحكم اإلدارة. أخرى. ويتم االعت ارف في قائمة الدخل بأية زيادة في االلت ازمات الناتجة عن الضمانة المالية ضمن بند إي اردات )مصروفات( تشغيل ض ارئب الدخؿ تتضمن ضريبة الدخل عمى رب أو خسارة الفترة كل من ضريبة الفترة والضريبة المؤجمة و ويتم االعت ارف بيا بقائمة الدخل باستثناء ضريبة الدخل المتعمقة ببنود حقوق الممكية التي يتم االعت ارف بيا مباشرة ضمن حقوق الممكية. ويتم االعت ارف بضريبة الدخل عمى أساس صافي الرب الخاضع لمضريبة باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إعداد المركز المالى باإلضافة الى التسويات الضريبية الخاصة بالسنوات السابقة. 37

38 ويتم االعت ارف بالض ارئب المؤجمة الناشئة عن فروق زمنية مؤقتة بين القيمة الدفترية لألصول وااللت ازمات طبقا ألسس المحاسبية وقيمتيا طبقا لألسس الضريبية و ىذا ويتم تحديد قيمة الضريبة المؤجمة بناء عمى الطريقة المتوقعة لتحقق أو تسوية قيم األصول وااللت ازمات باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إعداد المركز المالى. ويتم االعت ارف باألصول الضريبية المؤجمة لمبنك عندما يكون ىناك احتمال مرج ب مكانية تحقيق أرباح تخضع لمضريبة في المستقبل يمكن من خالليا االنتفاع بيذا األصل و ويتم تخفيض قيمة األصول الضريبية المؤجمة بقيمة الجزء الذي لن يتحقق منو المنفعة الضريبية المتوقعة خالل السنوات التالية و عمى أنو في حالة ارتفاع المنفعة الضريبية المتوقعة يتم زيادة األصول الضريبية المؤجمة وذلك في حدود ما سبق تخفيضو. التمويؿ ر يتم االعت ارف بالتمويالت التي يحصل عمييا البنك أوال بالقيمة العادلة ناقصا تكمفة الحصول عمى التمويل. ويقاس التمويل الحقا بالتكمفة المستيمكة و ويتم تحميل قائمة الدخل بالفرق بين صافي المتحصالت وبين القيمة التي سيتم الوفاء بيا عمى مدار فترة االقت ارض باستخدام طريقة العائد الفعمي. أرس الماؿ ش ش/ 1 تكمفة أرس الماؿ يتم عرض مصاريف اإلصدار التي ترتبط بصورة مباشرة ب صدار أسيم جديدة أو أسيم مقابل اقتناء كيان أو إصدار خيا ارت خصما من حقوق الممكية وبصافي المتحصالت بعد الض ارئب. ش/ 2 توزيعات األرباح تثبت توزيعات األرباح خصما عمى حقوق الممكية في الفترة التي تقر فييا الجمعية العامة لممساىمين ىذه التوزيعات. وتشمل تمك التوزيعات حصة العاممين في األرباح ومكافأة مجمس اإلدارة المقررة بالنظام األساسي والقانون. ت أنشطة األمانة يقوم البنك بم ازولة أنشطة األمانة مما ينتل عنو امتالك أو إدارة أصول خاصة بأف ارد أو أمانات و أو صناديق م ازيا ما بعد انتياء الخدمة ويتم استبعاد ىذه األصول واألرباح الناتجة عنيا من القوائم المالية لمبنك حيث أنيا ليست أصوال لمبنك. ث أرقا المقارنة يعاد تبويب أرقام المقارنة كمما كان ذلك ضروريا لتتوافق مع التغي ارت في العرض المستخدم في السنة الحالية. 3 إدارة المخاطر المالية يتعرض البنك نتيجة لألنشطة التي ي ازوليا إلي مخاطر ماليو متنوعة وقبول المخاطر ىو أساس النشاط المالي ويتم تحميل وتقييم واودارة بعض المخاطر أو مجموعو من المخاطر مجتمعو معا و ولذلك ييدف البنك إلي تحقيق التوازن المالئم بين الخطر والعائد ولذا تقميل اآلثار السمبية المحتممة عمي األداء المالي لمبنك و ويعد أىم أنواع المخاطر خطر االئتمان وخطر السوق وخطر السيولة واألخطار التشغيمية األخرى. ويتضمن خطر السوق خطر أسعار صرف العمالت األجنبية وخطر سعر العائد ومخاطر السعر األخرى. 38

39 وقد تم وضع سياسات إدارة المخاطر لتحديد المخاطر وتحميميا ولوضع حدود لمخطر والرقابة عميو و ولم ارقبة المخاطر وااللت ازم بالحدود من خالل أساليب يعتمد عمييا ونظم معمومات محدثة أوال بأول. ويقوم البنك بم ارجعة دورية لسياسات ونظم إدارة المخاطر وتعديميا بحيث تعكس التغي ارت في األسواق والمنتجات والخدمات وأفضل التطبيقات الحديثة. وتتم إدارة المخاطر عن طريق إدارة المخاطر في ضوء السياسات المعتمدة من مجمس اإلدارة. وتقوم إدارة المخاطر بتحديد وتقييم وتغطية المخاطر المالية بالتعاون الوثيق مع الوحدات التشغيمية المختمفة بالبنك و ويوفر مجمس اإلدارة مبادئ مكتوبة إلدارة المخاطر ككل و باإلضافة الى سياسات مكتوبة تغطي مناطق خطر محددة مثل خطر االئتمان وخطر أسعار صرف العمالت األجنبية و وخطر أسعار العائدو واستخدام أدوات المشتقات وغير المشتقات المالية. باإلضافة الى ذلك ف ن إدارة المخاطر تعد مسئولة عن لم ارجعة الدورية إلدارة المخاطر وبيئة الرقابة بشكل مستقل. / 3 أ خطر االئتماف يتعرض البنك لخطر االئتمان وىو الخطر الناتل عن قيام أحد األط ارف بعدم الوفاء بتعيداتو و ويعد خطر االئتمان أىم األخطار بالنسبة لمبنك و لذلك تقوم اإلدارة بحرص ب دارة التعرض لذلك الخطر. ويتمثل خطر االئتمان بصفة أساسية في أنشطة اإلق ارض التي ينشأ عنيا القروض والتسييالت وأنشطة االستثمار التي يترتب عمييا أن تشتمل أصول البنك عمى أدوات الدين. كما يوجد خطر االئتمان أيضا في األدوات المالية خارج المركز المالى مثل ارتباطات القروض. وتتركز عمميات اإلدارة والرقابة عمى خطر االئتمان لدى فريق إدارة خطر االئتمان في إدارة التوظيف واالستثمار واودارة المخاطر الذي يرفع تقاريره الى مجمس اإلدارة واإلدارة العميا ورؤساء وحدات النشاط بصفة دورية. أ /1 قياس خطر االئتماف التوظيفات والتسهيالت لمعمالء لقياس خطر االئتمان المتعمق بالتوظيفات والتسييالت لمعمالء و ينظر البنك في ثالثة مكونات كما يمي : احتماالت اإلخفاق )التأخر( default( )Probability of من قبل العميل أو الغير في الوفاء بالت ازماتو التعاقدية. المركز الحالي والتطور المستقبمي المرج لو الذي يستنتل منو البنك الرصيد المعرض لإلخفاق ( at Exposure.)default خطر اإلخفاق االفت ارضي default( )Loss given. * * * وتنطوي أعمال اإلدارة اليومية لنشاط البنك عمى تمك المقاييس لخطر االئتمان التي تعكس الخسارة المتوقعة )نموذج الخسارة المتوقعة )The Expected Loss Model المطموبة من لجنة بازل لمرقابة المصرفية ويمكن أن تتعارض المقاييس التشغيمية مع عبء االضمحالل وفقا لمعيار المحاسبة المصرى رقم 72 و الذي يعتمد عمى الخسائر التي تحققت في تاريخ المركز المالى )نموذج الخسائر المحققة( وليس الخسائر المتوقعة )إيضاح أ/ 1 (. يقوم البنك بتقييم احتمال التأخر عمى مستوى كل عميل باستخدام أساليب تقييم داخمية لتصنيف الجدارة مفصمة لمختمف فئات العمالء. وقد تم تطوير تمك األساليب لمتقييم داخميا وت ارعى التحميالت اإلحصائية مع الحكم الشخصي لمسئولي االئتمان لموصول الى تصنيف الجدارة المالئم. وقد تم تقسيم عمالء البنك الى أربع فئات لمجدارة. ويعكس ىيكل الجدارة المستخدم بالبنك كما ىو مبين في الجدول التالي مدى احتمال التأخر لكل فئة من فئات الجدارة و مما يعني بصفة أساسية أن الم اركز االئتمانية تنتقل بين فئات الجدارة تبعا لمتغير في تقييم مدى احتمال التأخر. ويتم م ارجعة وتطوير أساليب التقييم كمما كان ذلك ضروريا. ويقوم البنك دوريا بتقييم أداء أساليب تصنيف الجدارة ومدى قدرتيا عمى التنبؤ بحاالت التأخر. 39

40 فئات التصنيؼ الداخمي لمبنؾ التصنيؼ مدلوؿ التصنيؼ ديون جيدة المتابعة العادية المتابعة الخاصة ديون غير منتظمة يعتمد المركز المعرض لإلخفاق عمى المبالغ التي يتوقع البنك أن تكون قائمة عند وقوع التأخر. عمى سبيل المثال و بالنسبة لمقرض و يكون ىذا المركز ىو القيمة االسمية. وبالنسبة لالرتباطاتو يدرج البنك كافة المبالغ المسحوبة فعال باإلضافة الى المبالغ األخرى التي يتوقع أن تكون قد سحبت حتى تاريخ التأخر و إن حدث. وتمثل الخسارة االفت ارضية أو الخسارة الحادة توقعات البنك لمدى الخسارة عند المطالبة بالدين إن حدث التأخر. ويتم التعبير عن ذلك بنسبة الخسارة لمدين وبالتأكد يختمف ذلك بحسب نوع المدينو وأولوية المطالبة و ومدى توافر الضمانات أو وسائل تغطية االئتمان األخرى. أدوات الديف وأذوف الخ ازنة واألذوف األخرى بالنسبة ألدوات الدين واألذون و يقوم البنك باستخدام التصنيفات الخارجية مثل تصنيف ستاندرد أند بور أو ما يعادلو إلدارة خطر االئتمان و واون لم تكن مثل ىذه التقييمات متاحة و يتم استخدام طرق مماثمة لتمك المطبقة عمى عمالء االئتمان. ويتم النظر الى تمك االستثما ارت في األو ارق المالية واألذون عمى أنيا طريقة لمحصول عمى جودة ائتمانية أفضل وفي نفس الوقت توفر مصدر متاح لمقابمة متطمبات التمويل. أ /2 سياسات الحد مف وتجنب المخاطر يقو البنؾ بإدارة والحد والتحك في تركز خطر االئتماف عمى مستوى المديف والمجموعات والصناعات والدوؿ. ويقوم بتنظيم مستويات خطر االئتمان الذي يقبمو وذلك بوضع حدود لمقدار الخطر التي سيتم قبولو عمى مستوى كل مقترض و أو مجموعة مقترضين و وعمى مستوى األنشطة االقتصادية والقطاعات الجغ ارفية. ويتم م ارقبة تمك المخاطر بصفة مستمرة وتكون خاضعة لمم ارجعة السنوية أو بصورة متكررة إذا دعت الحاجة الى ذلك. ويتم اعتماد الحدود لمخطر االئتماني عمى مستوى المقترض / المجموعة والمنتل والقطاع والدولة من قبل مجمس اإلدارة بصفة ربع سنوية. ويتم تقسيم حدود االئتمان ألي مقترض بما في ذلك البنوك وذلك بحدود فرعية تشمل المبالغ داخل وخارج المركز المالى و وحد المخاطر اليومي المتعمق ببنود المتاجرة مثل عقود الصرف األجنبي اآلجمة. ويتم مقارنة المبالغ الفعمية مع الحدود يوميا. يتم أيضا إدارة مخاطر التعرض لخطر االئتمان عن طريق التحميل الدوري لقدرة المقترضين والمقترضين المحتممين عمى مقابمة سداد الت ازماتيم وكذلك بتعديل حدود التوظيف كمما كان ذلك مناسبا. 40

41 وفيما يمي بعض وسائل الحد من الخطر : الضمانات يضع البنك العديد من السياسات والضوابط لمحد من خطر االئتمان. ومن ىذه الوسائل الحصول عمى ضمانات مقابل األموال المقدمة. ويقوم البنك بوضع قواعد استرشادية لفئات محددة من الضمانات المقبولة. ومن األنواع الرئيسية لضمانات التوظيف والتسييالت : * الرىن العقاري. * رىن أصول النشاط مثل اآلالت والبضائع. * رىن أدوات مالية مثل أدوات الدين وحقوق الممكية. وغالبا ما يكون التمويل عمى المدى األطول لمشركات مضمونا بينما تكون التسييالت االئتمانية لألف ارد بدون ضمان. ولتخفيض خسارة االئتمان الى الحد األدنى و يسعى البنك لمحصول عمى ضمانات إضافية من األط ارف المعنية بمجرد ظيور مؤش ارت االضمحالل ألحد القروض أو التسييالت. يتم تحديد الضمانات المتخذة ضمانا ألصول أخرى بخالف التوظيف والتسييالت بحسب طبيعة األداة وعادة ما تكون أدوات الدين وأدون الخ ازنة بدون ضمان فيما عدا مجموعات األدوات المالية المغطاة بأصول AssetBacked Securities واألدوات المثيمة التي تكون مضمونة بمحفظة من األدوات المالية. المشتقات يحتفظ البنك ب ج ارءات رقابية حصيفة عمى صافي الم اركز المفتوحة لممشتقات أي الفرق بين عقود البيع والش ارء عمى مستوى كل من القيمة والمدة. ويكون المبمغ المعرض لخطر االئتمان في أي وقت من األوقات محدد بالقيمة العادلة لألداة التي تحقق منفعة لصال البنك أي أصل ذو قيمة عادلة موجبة الذي يمثل جزءا ضئيال من القيمة التعاقدية / االفت ارضية المستخدمة لمتعبير عن حجم األدوات القائمة. ويتم إدارة ىذا الخطر االئتماني كجزء من حد اإلق ارض الكمي الممنوح لمعميل وذلك مع الخطر المتوقع نتيجة لمتغي ارت في السوق. وال يتم عادة الحصول عمى ضمانات في مقابل الخطر االئتماني عمى تمك األدوات فيما عدا المبالغ التي يطمبيا البنك ك يداعات ىامشية من األط ارف األخرى. وينشأ خطر التسوية في المواقف التي يكون فييا السداد عن طريق النقدية أو أدوات حقوق ممكية أو أو ارق مالية أخرى أو مقابل توقع الحصول عمى نقدية أو أدوات حقوق ممكية أو أو ارق مالية أخرى ويتم وضع حدود تسوية يومية لكل من األط ارف األخرى لتغطية مخاطر التسوية المجمعة الناتجة عن تعامالت البنك في أي يوم. ترتيبات المقاصة الرئيسية Master Netting Arrangements يقوم البنك بالحد من مخاطر االئتمان عن طريق الدخول في اتفاقيات تصفية رئيسية مع األط ارف التي تمثل حجم ىام من المعامالت. وال ينتل بصفة عامة عن اتفاقيات التصفية الرئيسية أن يتم إج ارء مقاصة بين األصول وااللت ازمات الظاىرة بالمركز المالى وذلك ألن التسوية عادة ما تتم عمى أساس إجمالي و إال أنو يتم تخفيض خطر االئتمان المصاحب لمعقود التي في صال البنك عن طريق اتفاقيات التصفية الرئيسية وذلك ألنو إذا ما حدث تعثر و يتم إنياء وتسوية جميع المبالغ مع الطرف األخر ب ج ارء المقاصة. ومن الممكن أن يتغير مقدار تعرض البنك لمخطر االئتماني الناتل عن أدوات المشتقات الخاضعة التفاقيات التصفية الرئيسية وذلك خالل فترة قصيرة نظ ار ألنو يتأثر بكل معاممة تخضع لتمك االتفاقيات. 41

42 االرتباطات المتعمقة باالئتماف يتمثل الغرض الرئيسي من االرتباطات المتعمقة باالئتمان في التأكد من إتاحة األموال لمعميل عند الطمب. وتحمل عقود الضمانات المالية Guarantees and stand by letters of credit ذات خطر االئتمان المتعمق بالتوظيف. وتكون االعتمادات المستندية والتجارية Documentary and Commercial Letters of Credit التي يصدرىا البنك بالنيابة عن العميل لمن طرف ثالث حق السحب من البنك في حدود مبالغ معينة وبموجب أحكام وشروط محددة غالبا مضمونة بموجب البضائع التي يتم شحنيا وبالتالي تحمل درجة مخاطر أقل من القرض المباشر. وتمثل ارتباطات من االئتمان الجزء غير المستخدم من المصرح بو لمن التوظيف و أو الضمانات و أو االعتمادات المستندية. ويتعرض البنك لخسارة محتممة بمبمغ يساوي إجمالي االرتباطات غير المستخدمة وذلك بالنسبة لخطر االئتمان الناتل عن ارتباطات من االئتمان. إال أن مبمغ الخسارة المرج حدوثيا في الواقع يقل عن االرتباطات غير المستخدمة وذلك نظ ار ألن أغمب االرتباطات المتعمقة بمن االئتمان تمثل الت ازمات محتممة لعمالء يتمتعون بمواصفات ائتمانية محددة. وي ارقب البنك المدة حتى تاريخ االستحقاق الخاصة بارتباطات االئتمان حيث أن االرتباطات طويمة األجل عادة ما تحمل درجة أعمى من خطر االئتمان بالمقارنة باالرتباطات قصيرة األجل. أ/ 3 سياسات االضمحالؿ والمخصصات تركز النظم الداخمية لمتقييم السابق بدرجة كبيرة عمى تخطيط الجودة االئتمانية وذلك من بداية إثبات أنشطة اإلق ارض واالستثمار. وبخالف ذلك و يتم االعت ارف فقط بخسائر االضمحالل التي وقعت في تاريخ المركز المالى ألغ ارض التقارير المالية بناء عمى أدلة موضوعية تشير الى االضمحالل وفقا لما سيرد ذكره بيذا اإليضاح ونظ ار الختالف الطرق المطبقة و تقل عادة خسائر االئتمان المحممة عمى القوائم المالية عن مبمغ الخسارة المقدر باستخدام نموذج الخسارة المتوقعة المستخدم في الجدارة االئتمانية وألغ ارض قواعد البنك المركزي المصرى. مخصص خسائر االضمحالل الوارد في المركز المالى في نياية السنة مستمد من درجات التقييم الداخمية األربعة. ومع ذلك و ف ن أغمبية المخصص ينتل من آخر درجة من التصنيف. ويبين الجدول التالي النسبة لمبنود داخل المركز المالى المتعمقة بالتوظيف والتسييالت واالضمحالل المرتبط بيا لكل من فئات التقييم الداخمي لمبنك : 31 ديسمبر 2115 تقيي البنؾ 31 ديسمبر 2116 توظيؼ مخصص خسائر توظيؼ مخصص خسائر لمعمالء وتسهيالت االضمحالؿ وتسهيالت االضمحالؿ % % % % ديون جيدة المتابعة العادية المتابعة الخاصة ديون غير منتظمة 0235 %011 %011 %011 %011 42

43 تساعد أدوات التقييم الداخمية اإلدارة عمى تحديد ما إذا كانت ىناك أدلة موضوعية تشير الى وجود اضمحالل طبقا لمعيار المحاسبة المصرى رقم 72 و واستنادا الى المؤش ارت التالية التي حددىا البنك : صعوبات مالية كبيرة تواجو عميل التوظيف أو المدين. مخالفة شروط اتفاقية القرض مثل عدم السداد. توقع إفالس المقترض أو دخول في دعوة تصفية أو إعادة ىيكل التمويل الممنوح لو. تدىور الوضع التنافسي لعميل التوظيف قيام البنك ألسباب اقتصادية أو قانونية بالصعوبات المالية لعميل التوظيف بمنحو امتيا ازت أو تنازالت قد ال يوافق البنك عمى منحيا في الظروف العادية. اضمحالل قيمة الضمان. تدىور الحالة االئتمانية. تتطمب سياسات البنك م ارجعة كل األصول المالية التي تتجاوز أىمية نسبية محددة عمى األقل سنويا أو أكثر عندما تقتضي الظروف ذلك ويتم تحديد عبء االضمحالل عمى الحسابات التي تم تقييميا عمى أساس فردي وذلك بتقييم الخسارة المحققة في تاريخ المركز المالى عمى أساس كل حالة عمى حدة و ويجري تطبيقيا عمى جميع الحسابات التي ليا أىمية نسبية بصفة منفردة. ويشمل التقييم عادة الضمان القائم و بما في ذلك إعادة تأكيد التنفيذ عمى الضمان والتحصيالت المتوقعة من تمك الحسابات. ويتم تكوين مخصص خسائر االضمحالل عمى أساس المجموعة من األصول المتجانسة باستخدام الخبرة التاريخية المتاحة والحكم الشخصي واألساليب اإلحصائية. أ/ 4 نموذج قياس المخاطر البنكية العا باإلضافة الى فئات تصنيف الجدارة األربعة المبينة في إيضاح أ/ 0 و تقوم اإلدارة بتصنيفات في شكل مجموعات فرعية أكثر تفصيال بحيث تتفق مع متطمبات البنك المركزي المصرى. ويتم تصنيف األصول المعرضة لخطر االئتمان في ىذه المجموعات وفقا لقواعد وشروط تفصيمية تعتمد بشكل كبير عمى المعمومات المتعمقة بالعميل ونشاطو ووضعو المالي ومدى انتظامو في السداد. ويقوم البنك بحساب المخصصات المطموبة الضمحالل األصول المعرضة لخطر االئتمان و بما في ذلك االرتباطات المتعمقة باالئتمان و عمى أساس نسب محددة من قبل البنك المركزي المصرى. وفي حالة زيادة مخصص خسائر االضمحالل المطموب وفقا لقواعد البنك المركزي المصرى عن ذلك المطموب ألغ ارض إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية و يتم تجنيب احتياطي المخاطر البنكية العام ضمن حقوق الممكية خصما عمى األرباح المحتجزة بمقدار تمك الزيادة. ويتم تعديل ذلك االحتياطي بصفة دورية بالزيادة والنقص بحيث يعادل دائما مبمغ الزيادة بين المخصصين. ويعد ىذا االحتياطي غير قابل لمتوزيع ويبين إيضاح ) 75 /أ( الحركة عمى حساب احتياطي المخاطر البنكية العام خالل السنة المالية. 43

44 وفيما يمي بيان فئات الجدارة لممؤسسات وفقا ألسس التقييم الداخمي مقارنة بأسس تقييم البنك المركزي المصرى ونسب المخصصات المطموبة الضمحالل األصول المعرضة لخطر االئتمان : مدلوؿ التصنيؼ الداخمي نسبة التصنيؼ تصنيؼ البنؾ المركزي مدلوؿ التصنيؼ المخصص الداخمي المصرى المطموب ديون جيدة 0 صفر مخاطر منخفضة 0 ديون جيدة 0 %0 مخاطر معتدلة 7 ديون جيدة 0 %0 مخاطر مرضية 1 ديون جيدة 0 %7 مخاطر مناسبة 4 ديون جيدة 0 %7 مخاطر مقبولة 8 المتابعة العادية 7 %1 مخاطر مقبولة حديا 2 المتابعة الخاصة 1 %8 مخاطر تحتاج لعناية خاصة 2 ديون غير منتظمة 4 %71 دون المستوى 5 ديون غير منتظمة 4 %81 مشكوك في تحصيميا. ديون غير منتظمة 4 %011 رديئة 01 44

45 أ/ 5 الحد األقصى لخطر االئتماف قبؿ الضمانات 31 ديسمبر , ,889 3,167,982 2,642,494 )543,193( 5,111,167 )1,147,828( 23,128,112 1,157,524 25,594,959 1,319,433 31,696, ,833 31, , , , , ديسمبر , ,978 3,188,119 3,566,241 )724,143( 5,959,721 )1,178,458( 1,345,865 28,555,336 31,761,524 1,859,323 37,721, ,488 21, , ,588 44,749 1,378,695 البنود المعرضة لخطر االئتمان في المركز المالي * مشاركات و م اربحات ومضاربات مع العمالء أف ارد م اربحات شخصية م اربحات عقارية مؤسسات م اربحات ومضاربات لدى العمالء م اربحات مشتركة ( شركات( اإلي اردات المقدمة مخصص خسائر االضمحالل لعمميات التوظيف واالستثمار * استثما ارت مالية: متاحة لمبيع محتفظ بيا حتى تاريخ اإلستحقاق أصول أخرى اإلجمالى * البنود المعرضة لخطر االئتماف خارج المركز المالي ارتباطات عن التوظيفات األو ارق المقبولة خطابات ضمان اعتمادات مستنديو استي ارد اعتمادات مستنديو تصدير عقود المبادلة اإلجمالي يمثل الجدول السابق أقصى حد يمكن التعرض لو في 10 ديسمبر 7102 م و 10 ديسمبر 7108 م وذلك بدون األخذ في االعتبار أية ضمانات. بالنسبة لبنود المركز المالى تعتمد المبالغ المدرجة عمى صافي القيمة الدفترية التي تم عرضيا في المركز المالى. 45

46 أ/ 6 مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء ف ما ل موقف أرصدة المشاركات والمرابحات والمضاربات مع العمالء من ح ث الجدارة لعمل ات التوظ ف و االستثمار: مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء 31 ديسمبر ,141,159 44,211 1,517,719 6,692,188 )543,193( )1,147,828( 5,111,167 مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء 31 ديسمبر ,118, ,313 1,383,413 7,762,321 )724,143( )1,178,458( 5,959,721 تقييم البنك ال يوجد عميها متأخ ارت أو اضمحالؿ متأخ ارت ليست محؿ اضمحالؿ محؿ اضمحالؿ اإلجمالي يخص : اإلي اردات المقدمة والعوائد مخصص خسائر االضمحالؿ الصافي مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء ( ال يوجد عمييا متأخ ارت أو اضمحالل ) يتم تقييم جودة عمميات التوظيف و االستثمار لمحفظة مشاركات وم اربحات ومضاربات التي ال يوجد عمييا متأخ ارت وليست محل اضمحالل وذلك بالرجوع الى التقييم الداخمي المستخدم بواسطة البنك. )( 31 ديسمبر 2116 التقيي م اربحة شخصية أف ارد م اربحة عقارية مؤسسات م اربحة مباشرة ومشتركة وأخرى إجمالي مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء 5,422,638 4,871, ,632 جيدة 311, , ,639 83,878 المتابعة العادية 111,461 6,118,615 5,381, ,511 اإلجمالي 411,191 )( 31 ديسمبر 2115 التقيي أف ارد م اربحة شخصية م اربحة عقارية مؤسسات م اربحة مباشرة ومشتركة وأخرى إجمالي مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء جيدة المتابعة العادية المتابعة الخاصة اإلجمالي 46

47 مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء توجد عميها متأخ ارت وليست محؿ اضمحالؿ ىي مشاركات وم اربحات ومضاربات التي توجد عمييا متأخ ارت حتى 1. يوما ولكنيا ليست محل اضمحالل و إال إذا توافرت معمومات أخرى تفيد عكس ذلك. وتتمثل مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء التي يوجد عمييا متأخ ارت وليست محل اضمحالل والقيمة العادلة لمضمانات المتعمقة بيا فيما يمي : )( 31 ديسمبر 2116 أف ارد مؤسسات م اربحة شخصية م اربحة عقارية اإلجمالي م اربحة مباشرة وأخرى اإلجمالى 24,317 13, ,937 16,571 8, ,649 7,737 4,188 1, , ,297 3,184 1,129 متأخ ارت حتى 31 يوما متأخ ارت أكثر مف 31 الى 61 يوما متأخ ارت أكثر مف 61 الى 91 يوما 261, ,191 13,213 1,813 11,411 اإلجمالي 48,315 36,171 12,145 4,384 7,761 القيمة العادلة لمضمانات )( 31 ديسمبر 2115 أف ارد مؤسسات م اربحة شخصية م اربحة عقارية اإلجمالي م اربحة مباشرة وأخرى اإلجمالى 19,289 11,368 14,553 9,736 7,171 12,942 9,553 3,298 1, ,481 2,543 1,296 متأخ ارت حتى 31 يوما متأخ ارت أكثر مف 31 الى 61 يوما متأخ ارت أكثر مف 61 الى 91 يوما 44,211 29,748 14,462 1,143 13,319 اإلجمالي 19,266 11,884 7, ,828 القيمة العادلة لمضمانات مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء محؿ اضمحالؿ بصفة منفردة * مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء بمغ رصيد مشاركات وم اربحات ومضاربات محل اضمحالل بصفة منفردة قبل األخذ في االعتبار التدفقات النقدية من الضمانات ألف جنيو مصرى. وفيما يمي تحميل بالقيمة اإلجمالية مشاركات وم اربحات ومضاربات محل اضمحالل بصفة منفردة متضمنا القيمة العادلة لمضمانات التي حصل عمييا البنك في مقابل تمك التوظيفات : 31 ديسمبر 2116 )( التقيي لمفترة الحالية م اربحة شخصية أف ارد م اربحة عقارية مؤسسات م اربحة مباشرة ومشتركة إجمالي مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء محؿ 1,383,413 1,125,245 33, ,493 اضمحالؿ بصفة منفردة 117, , القيمة العادلة لمضمانات 47

48 التقيي لمفترة الحالية مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء محؿ اضمحالؿ بصفة منفردة القيمة العادلة لمضمانات )( إجمالي مشاركات مؤسسات وم اربحات ومضاربات م اربحة مباشرة مع العمالء ومشتركة 1,517,719 1,277, , , ديسمبر 2115 أف ارد م اربحة شخصية م اربحة عقارية 29, , , ديسمبر ديسمبر 2116 مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء مؤسسات 3,167,982 3,188,119 م اربحات ومضاربات لدى العمالء 2,642,494 3,566,241 م اربحات مشتركة ( شركات( 566, ,193 م اربحات شخصية أف ارد 314, ,978 م اربحات عقارية 6,692,188 7,762,321 اإلجمالي )543,193( )724,143( يخص اإلي اردات المقدمة والعوائد )1,147,828( )1,178,458( يخص مخصص خسائر االضمحالؿ 5,111,167 5,959,721 الصافي أدوات ديف واألو ارؽ الحكومية أ/ 7 يمثؿ الجدوؿ التالي تحميؿ أدوات الديف واألو ارؽ الحكومية وفقا لوكاالت التقيي في أخر السنة المالية بناء عمى تقيي ستاندرد أند بور وما يعادله. 31 ديسمبر 2116 أو ارؽ حكومية استثما ارت في أو ارؽ مالية اإلجمالي 732, ,388 +AA الى AA 156, ,591 الى+ A A 17,683,461 3,192,525 14,491,936 أقؿ مف A غير مصنؼ 18,572,441 3,192,525 15,379,915 اإلجمالي أ/ 8 االستحواذ عمى الضمانات قا البنؾ خالؿ السنة الحالية بالحصوؿ عمى أصوؿ باالستحواذ عمى بعض الضمانات كما يمي : طبيعة األصؿ أ ارضى ومبانى بيع اإلجمالى 48 القيمة الدفترية 482 )55,663( )55,181( يت تبويب األصوؿ التي ت االستحواذ عميها ضمف بند األصوؿ األخرى بالمركز المالي. ويت بيع هذ األصوؿ كمما كاف ذلؾ عمميا.

49 أ/ 9 تركز مخاطر األصوؿ المالية المعرضة لخطر عمميات التوظيؼ و االستثمار القطاعات الجغرافية يمثل الجدول التالي تحميل بأىم حدود خطر عمميات التوظيف و االستثمار لمبنك بالقيمة الدفترية و موزعة حسب القطاع الجغ ارفي في أخر السنة المالية الحالية. عند إعداد ىذا الجدول و تم توزيع المخاطر عمى القطاعات الجغ ارفية وفقا لممناطق المرتبطة بعمالء البنك : 31 ديسمبر 2116 )( جمهورية مصر العربية اإلسكندرية القاهرة الكبرى والدلتا وسيناء الوجه القبلي أوروبا دول الخليج العربي دول أخرى اإلجمالي 3,9,,19,12 3,9,,19,12 أوراق حكوم ة 3,9212 3,9212 أصول مال ة بغرض المتاجرة مشاركات ومرابحات ومضاربات للعمالء: مرابحات ألفراد : 21691,1 6190, ,1, مرابحات شخص ة 1619,60 329, مرابحات عقار ة مرابحات لمؤسسات : , 229,,6 3911, , مرابحات مباشرة , ,93, مرابحات مشتركة ,93, , , ,2, اإلجمالى )66,93,1( )609136( )3,9023( ),92,1( )361911,( خصم اإل رادات المقدمة والعوائد )2,09123( )391609,20( ),3963,( )669336( )3,9603( ) ( خصم مخصص خسائر االضمحالل ) ( 29,2, , ,3, ,92369,21 الصاف استثمارات مال ة : ,2 محتفظ بها حتى تار خ االستحقاق ,2 296,69,,3 3966,9111,1, ,1910,,62966, ,6 متاحة للب ع 3902,9161 1, 6, ,9266 أصول أخرى , , ,, 3962, ,3, 39,,39132 اإلجمالي في نهاية السنة الحالية , ,9012 2,290, ,9,, اإلجمالي في نهاية سنة المقارنة

50 31 ديسمبر 2116 )( اإلجمالي أف ارد 14,491,936 19, , , , ,978 3,188,119 3,566,241 7,762,321 1,118,171 )724,143( )94,143( )1,178,458( )212,679( 5,959, ,349 28,576,396 5,797,941 1,859,323 56,713, ,349 42,131, ,374 أنشطة أخرى 19, ,544 11, ,613 )14,236( )19,561( 118,816 1,719,114 1,857,416 1,117,716 قطاعات النشاط يمثؿ الجدوؿ التالي تحميؿ بأه حدود خطر عمميات التوظيؼ و االستثمار لمبنؾ بالقيمة الدفترية موزعة حسب النشاط الذي ي ازوله عمالء البنؾ : بيع الجممة وتجارة قطاع حكومي التجزئة نشاط عقاري مؤسسات صناعية مؤسسات مالية 14,491,936 أو ارؽ حكومية أصوؿ مالية بغرض المتاجرة: مشاركات وم اربحات ومضاربات لمعمالء: م اربحات ألف ارد : م اربحات شخصية م اربحات عقارية م اربحات لمؤسسات : 965, , , ,614 م اربحات مباشرة 61, ,787 3,149, ,191 م اربحات مشتركة 61, , ,651 4,111,356 1,116,815 المجموع )5,692( )91,111( )51,997( )374,217( )94,857( يخص اإلي اردات المقدمة والعوائد )7,821( )123,812( )71,171( )514,187( )131,337( يخص مخصص خسائر االضمحالؿ 47, , ,582 3,122, ,611 الصافي استثما ارت مالية : 28,555,336 21,161 محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ 975, ,321 1,241,781 1,153, ,586 متاحة لمبيػع 32,987 1,826,336 أصوؿ أخرى 44,169, ,237 1,699,349 4,275,955 3,214,593 اإلجمالي في نهاية السنة الحالية 33,376, ,159 1,126,156 2,691,678 2,231,673 اإلجمالي في نهاية سنة المقارنة 50

51 خطر السوؽ ب 3 / يتعرض البنؾ لخطر السوؽ المتمثؿ في تقمبات القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبمية الناتجة عف التغير في أسعار السوؽ. وينتج خطر السوؽ عف الم اركز المفتوحة لمعدؿ العائد والعممة ومنتجات حقوؽ الممكية حيث أف كؿ منها معرض لمتحركات العامة والخاصة في السوؽ والتغي ارت في مستوى الحساسية لمعدالت السوؽ أو لألسعار مثؿ معدالت العائد ومعدالت أسعار الصرؼ وأسعار أدوات حقوؽ الممكية. ويفصؿ البنؾ مدى تعرضه لخطر السوؽ الى محافظ لممتاجرة أو لغير غرض المتاجرة. ممخص القيمة المعرضة لمخطر ب/ 1 إجمالي القيمة المعرضة لمخطر طبقا لنوع الخطر )باإللؼ جنيه مصرى( 12 شه ار حتى نهاية ديسمبر شه ار حتى نهاية ديسمبر 2116 أقؿ أعمى متوسط أقؿ أعمى متوسط 971,654 1,196,558 1,173, ,977 1,912,131 1,186,922 خطر أسعار الصرؼ 7,936,436 11,714,743 9,554,411 11,621,614 19,997,147 12,833,861 خطر سعر العائد 6,149,942 6,497,662 6,279,262 6,388,598 11,951,488 7,191,348 خطر أدوات الممكية 14,957,132 18,418,963 16,916,724 17,238,179 32,861,766 21,212,131 إجمالي القيمة عند الخطر القيمة المعرضة لمخطر لمحفظة المتاجرة طبقا لنوع الخطر )باإللؼ جنيه مصرى( 12 شه ار حتى نهاية ديسمبر شه ار حتى نهاية ديسمبر 2116 أقؿ أعمى متوسط أقؿ أعمى متوسط خطر أسعار الصرؼ خطر سعر العائد خطر أدوات الممكية عند القيمة إجمالي الخطر القيمة المعرضة لمخطر لممحفظة لغير غرض المتاجرة طبقا لنوع الخطر )باإللؼ جنيه مصرى( 12 شه ار حتى نهاية ديسمبر شه ار حتى نهاية ديسمبر 2116 أقؿ أعمى متوسط أقؿ أعمى متوسط 971,654 1,196,558 1,173, ,977 1,912,131 1,186,922 خطر أسعار الصرؼ 7,936,436 11,714,743 9,554,411 11,621,614 19,997,147 12,833,861 خطر سعر العائد 6,149,942 6,497,662 6,279,262 6,388,598 11,951,488 7,191,348 خطر أدوات الممكية 14,957,132 18,418,963 16,916,724 17,238,179 32,861,766 21,212,131 إجمالي القيمة عند الخطر ترتبط الزيادة في القيمة المعرضة لمخطر خاصة سعر العائد بالزيادة في حساسية سعر العائد في األسواؽ المالية العالمية. وت حساب النتائج الثالثة السابقة لمقيمة المعرضة لمخطر بشكؿ مستقؿ عف الم اركز المعنية والتحركات التاريخية لألسواؽ. وال يشكؿ إجمالي القيمة المعرضة لمخطر المتاجرة وغير المتاجرة القيمة المعرضة لمخطر لمبنؾ وذلؾ نظ ار لالرتباط بيف أنواع الخطر وأنواع المحافظ وما يتبعه مف تأثير متنوع. 51

52 ب/ 2 خطر تقمبات سعر صرؼ العمالت األجنبية يتعرض البنؾ لخطر التقمبات في أسعار صرؼ العمالت األجنبية عمى المركز المالي والتدفقات النقدية. وقد قا مجمس اإلدارة بوضع حدود لمعمالت األجنبية وذلؾ بالقيمة اإلجمالية لكؿ مف الم اركز في نهاية اليو وكذلؾ خالؿ اليو التي يت م ارقبتها لحظيا. ويمخص الجدوؿ التالي مدى تعرض البنؾ لخطر تقمبات سعر صرؼ العمالت األجنبية في نهاية السنة المالية. ويتضمف الجدوؿ التالي القيمة الدفترية لألدوات المالية موزعة بالعمالت المكونة لها : 2116 )( 31 ديسمبر جنيو مصرى دوالر أمريكي يورو جنيو إسترليني عمالت أخرى اإلجمالي األصول المالية نقدية وأرصدة لدى البنوك المركزية أرصدة لدى البنوك أو ارق حكومية أصول مالية بغرض المتاجرة مشاركات و م اربحات ومضاربات مع العمالء استثما ارت مالية : متاحة لمبيع محتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق )713825( )123255( أصول مالية أخرى إجمالي األصول المالية جنيو مصرى دوالر أمريكي يورو جنيو إسترليني عمالت أخرى اإلجمالي االلت ازمات المالية أرصدة مستحقة لمبنوك األوعية االدخارية الت ازمات مالية أخرى إجمالي االلت ازمات المالية )73405( صافي المركز المالى ارتباطات متعمقة بالتوظيف في نياية سنة المقارنة اجمالى األصول المالية اجمالى االلت ازمات المالية صافي المركز المالي 52

53 ب/ 3 خطر تقمبات سعر العائد يتعرض البنك آلثار التقمبات في مستويات أسعار العائد السائدة في السوق وىو خطر التدفقات النقدية لسعر العائد المتمثل في تذبذب التدفقات النقدية المستقبمية ألداة مالية بسبب التغي ارت في سعر عائد األداة و وخطر القيمة العادلة لسعر العائد وىو خطر تقمبات قيمة األداة المالية نتيجة لمتغير في أسعار العائد في السوق و وقد يزيد ىامش العائد نتيجة لتمك التغي ارت ولكن قد تنخفض األرباح في حالة حدوث تحركات غير متوقعة. ويقوم مجمس إدارة البنك بوضع حدود لمستوى االختالف في إعادة تسعير العائد الذي يمكن أن يحتفظ بو البنك. ويمخص الجدول التالي مدى تعرض البنك لخطر تقمبات سعر العائد الذي يتضمن القيمة الدفترية لألدوات المالية موزعة عمى أساس سعر تواريخ إعادة التسعير أو تواريخ االستحقاق أييما أقرب: )( 31 ديسمبر 2116 حتى شهر واحد أكثر مف شهر حتى ثالثة أشهر أكثر مف ثالثة أشهر حتى سنة أكثر مف سنة حتى خمس سنوات أكثر مف خمس سنوات بدوف عائد اإلجمالي األصول المالية 6,191,657 11,341,587 14,491,936 19,616 3,367, ,161 7,149,971 2,852,222 2,448,562 2,817,824 19,616 2,724,121 7,182,864 1,771,921 نقدية وأرصدة لدى البنك المركزي أرصدة لدى البنوك أو ارق حكومية أصول مالية بغرض المتاجرة 7,762,321 1,311,373 1,544,991 2,815,661 1,841, ,947 مشاركات وم اربحات ومضاربات لمعمالء 93,467 )724,143( )122,337( )144,131( )261,739( )171,828( )15,388( يخصم اإلي اردات المقدمة والعوائد )8,721( )1,178,458( )182,196( )214,653( )389,814( )255,912( )22,917( يخصم مخصص خسائر االضمحالل )12,986( 5,959,721 1,116,841 1,186,216 2,154,118 1,414, ,642 71,761 الصافي استثما ارت مالية : 5,797,941 28,576,396 1,274,421 ػ 3,319,739 2,735,639 1,189,738 25,819,697 21,161 14,143 متاحة لمبيع محتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق 1,859, , , , ,831 أصول مالية أخرى 73,137,166 6,459,159 7,241,584 36,678,353 4,752,266 5,891,518 12,114,396 إجمالي األصول المالية حتى شهر واحد أكثر مف شهر حتى ثالثة أشهر أكثر مف ثالثة أشهر حتى سنة أكثر مف سنة حتى خمس سنوات أكثر مف خمس سنوات بدوف عائد اإلجمالي االلت ازمات المالية أرصدة مستحقة لمبنوك األوعية االدخارية والودائع األخرى الت ازمات مالية أخرى إجمالي االلت ازمات المالية ) ( ( ) ) ( فجوة إعادة تسعير العائد في نياية سنة المقارنة اجمالى األصول المالية اجمالى االلت ازمات المالية ) ( ) ( فجوة إعادة تسعير العائد

54 3 /ج خطر السيولة خطر السيولة ىو خطر تعرض البنك لصعوبات في الوفاء بتعيداتو المرتبطة بالت ازماتو المالية عند االستحقاق واستبدال المبالغ التي يتم سحبيا. ويمكن أن ينتل عن ذلك اإلخفاق في الوفاء بااللت ازمات الخاصة بالسداد لممودعين والوفاء بارتباطات عمميات التوظيف. إدارة مخاطر السيولة تتضمن عمل ات الرقابة لخطر الس ولة المطبقة بمعرفة إدارة الشئون المال ة بالبنك ما ل : * تم إدارة التمو ل ال وم عن طر ق مراقبة التدفقات النقد ة المستقبل ة للتأكد من إمكان ة الوفاء بكافة المتطلبات. و تضمن ذلك إحالل األموال عند استحقاقها أو عند منحها للعمالء. و تواجد البنك ف أسواق المال العالم ة لتأك د تحق ق ذلك الهدف. * االحتفاظ بمحفظة من األصول عال ة التسو ق الت من الممكن تس لها بسهولة لمقابلة أ ة اضطرابات غ ر متوقعة ف التدفقات النقد ة. * مراقبة نسب الس ولة بالمقارنة بالمتطلبات الداخل ة للبنك ومتطلبات البنك المركزي المصرى. * إدارة التركز وب ان استحقاقات عمل ات التوظ ف. وألغراض الرقابة وإعداد التقار ر تم ق اس وتوقع التدفقات النقد ة لل وم واألسبوع والشهر التال وه الفترات الرئ س ة إلدارة الس ولة. وتتمثل نقطة البدا ة لتلك التوقعات ف تحل ل االستحقاقات التعاقد ة لاللتزامات المال ة وتوار خ التحص الت المتوقعة لألصول المال ة. وتقوم إدارة التوظ ف المحلى أ ضا بمراقبة عدم التطابق ب ن األصول متوسطة األجل ومستوى ونوع الجزء غ ر المستخدم من ارتباطات عمل ات التوظ ف ومدى استخدام تسه الت الحسابات الجار ة المد نة وأثر االلتزامات العرض ة مثل خطابات الضمان واالعتمادات المستند ة. منهج التمويل تم مراجعة مصادر الس ولة عن طر ق فر ق منفصل بإدارة الشئون المال ة بالبنك بهدف توف ر تنوع واسع ف العمالت والمناطق الجغراف ة والمصادر والمنتجات واآلجال. 54

55 التدفقات النقدية غير المشتقة : يمثل الجدول التالي التدفقات النقدية المدفوعة من قبل البنك بطريقة االلت ازمات المالية غير المشتقة موزعة عمى أساس المدة المتبقية من االستحقاقات التعاقدية في تاريخ المركز المالى و وتمثل المبالغ المدرجة بالجدول التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة و بينما يدير البنك خطر السيولة عمى أساس التدفقات النقدية غير المخصومة المتوقعة وليست التعاقدية : 31 ديسمبر 2116 )( حتى شهر واحد أكثر مف شهر حتى ثالثة أشهر أكثر مف ثالثة أشهر حتى سنة أكثر مف سنة حتى خمس سنوات أكثر مف خمس سنوات اإلجمالي االلت ازمات المالية 217, ,111 11,956 89,214 أرصدة مستحقة لمبنوؾ 64,125,483 16,762,469 21,239,246 8,261,596 8,261,596 األوعية االدخارية والودائع األخرى 9,611,576 2,234, , , , ,532 التزامات مالية أخرى 66,576,893 16,878,581 21,797,779 8,832,184 8,821,128 11,248,322 إجمالي االلت ازمات المالية وفقا لتاريخ االستحقاؽ التعاقدي 73,137,166 13,711,643 36,678,353 4,752,266 5,891,518 12,114,396 إجمالي األصوؿ المالية وفقا لتاريخ االستحقاؽ التعاقدي 31 ديسمبر 2115 )( حتى شهر واحد أكثر مف شهر حتى ثالثة أشهر أكثر مف ثالثة أشهر حتى سنة أكثر مف سنة حتى خمس سنوات أكثر مف خمس سنوات اإلجمالي االلت ازمات المالية 134,823 86,696 4,165 44,162 أرصدة مستحقة لمبنوؾ 49,237,161 16,863,538 18,594,178 4,933,517 4,933,517 األوعية االدخارية والودائع األخرى 3,912,431 1,772,542 51,144,525 16,951, ,135 19,137, ,135 5,381, ,136 5,376, ,136 4,399,628 التزامات مالية أخرى إجمالي االلت ازمات المالية وفقا لتاريخ االستحقاؽ التعاقدي 53,729,738 8,162,644 27,461,318 5,467,183 4,517,914 8,221,699 إجمالي األصوؿ المالية وفقا لتاريخ االستحقاؽ التعاقدي 55

56 3 /د إدارة أرس الماؿ تتمثل أىداف البنك عند إدارة أرس المال و الذي يشمل عناصر أخرى باإلضافة الى حقوق الممكية الظاىرة بالمركز المالي فيما يمي: االلت ازم بالمتطمبات القانونية ل أرس المال في جميورية مصر العربية وفي البمدان التي تعمل بيا فروع البنك. حماية قدرة البنك عمى االستم اررية وتمكينو من االستم ارر في توليد عائد لممساىمين واألط ارف األخرى التي تتعامل مع البنك. الحفاظ عمى قاعدة أرسمالية قوية تدعم النمو في النشاط. يتم م ارجعة كفاية أرس المال واستخدامات أرس المال وفقا لمتطمبات الجية الرقابية )البنك المركزي المصرى في جميورية مصر العربية( يوميا بواسطة إدارة البنك و من خالل نماذج تعتمد عمى إرشادات لجنة بازل لمرقابة المصرفية ويتم تقديم البيانات المطموبة واويداعات لدى البنك المركزي المصرى عمى أساس ربع سنوي ويطمب البنك المركزي المصرى أن يقوم البنك بما يمي : االحتفاظ بمبمغ 811 مميون جنيو مصرى حدا أدنى ل أرس المال المصدر والمدفوع. االحتفاظ بنسبة بين عناصر أرس المال وبين عناصر األصول وااللت ازمات العرضية المرجحة بأو ازن المخاطر تعادل أو تزيد عن %01. وتخضع فروع البنك التي تعمل خارج جميورية مصر العربية لقواعد اإلش ارف المنظمة لألعمال المصرفية في البمدان التي تعمل بيا و ويتكون بسط معيار كفاية أرس المال من الشريحتين التاليتين : الشريحة األولى : وىي أرس المال األساسي و ويتكون من أرس المال المدفوع )بعد خصم القيمة الدفترية ألسيم الخزينة( و واألرباح المحتجزة واالحتياطيات الناتجة عن توزيع األرباح فيما عدا احتياطي المخاطر البنكية العام و ويخصم منو أية شيرة سبق االعت ارف بيا وأية خسائر مرحمة. الشريحة الثانية : وىي أرس المال المساند و ويتكون مما يعادل مخصص المخاطر العام وفقا ألسس الجدارة االئتمانية الصادرة عن البنك المركزي المصرى بما ال يزيد عن %0378 من إجمالي األصول وااللت ازمات العرضية المرجحة بأو ازن المخاطر و و التوظيفات / الودائع المساندة التي تزيد آجاليا عن خمس سنوات )مع استيالك %71 من قيمتيا في كل سنة من السنوات الخمس األخيرة من آجاليا( و %48 من الزيادة بين القيمة العادلة والقيمة الدفترية لكل من االستثما ارت المالية المتاحة لمبيع والمحتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق وفي شركات تابعة وشقيقة. وعند حساب إجمالي بسط معيار كفاية أرس المال و ي ارعى أال يزيد أرس المال المساند عن أرس المال األساسي وأال تزيد التوظيفات )الودائع( المساندة عن نصف أرس المال األساسي. ويتم ترجي األصول بأو ازن مخاطر تت اروح من صفر الى %011 مبوبة بحسب طبيعة الطرف المدين بكل أصل بما يعكس مخاطر عمميات التوظيف و االستثمار المرتبطة بو و ومع أخذ الضمانات النقدية في االعتبار. ويتم استخدام ذات المعالجة لممبالغ خارج المركز المالى بعد إج ارء التعديالت لتعكس الطبيعة العرضية والخسائر المحتممة لتمك المبالغ. 56

57 وقد التزم البنك بكافة متطمبات أرس المال المحمية وفي الدول التي تعمل بيا فروعو الخارجية خالل السنتين الماضيتين. ويمخص الجدول التالي مكونات أرس المال األساسي والمساند ونسب معيار كفاية أرس المال في نياية السنة المالية الحالية : إجمالى القاعدة الرأسمالية بعد االستبعادات الشريحة األولى بعد االستبعاداتcapital Goingconcern رأس الماؿ األساسى المستمر بعد االستبعاداتEquity Common رأس الماؿ المصدر والمدفوع أسه خزينة )( االحتياطيات األرباح المحتجزة )الخسائر المرحمة( قيمة الفائض )العجز( فى راس الماؿ االساسى المستمر بعد االستبعادات عف نسبة اؿ % 4,5 الدعامة التحوطية المتاحة مف فائض مكونات راس الماؿ االساسى المستمر بعد االستبعادات )إف وجد( قيمة العجز فى الدعامة التحوطية الواجب نكوينه )( إجمالى الدعامة التحوطية المكونة رأس الماؿ األساسى اإلضافى Additional Going Concern األرباح / )الخسائر( المرحمية ربع السنوية حقوؽ األقمية إجمالى االستبعادات مف رأس الماؿ األساسى المستمر Common Equity عناصر يت خصمها استثمارات البنؾ فى الشركات المالية )بنوؾ أو شركات( وشركات التأميف قيمة الزيادة عف %11 مف رأس الماؿ المصدر لمشركة لكؿ استثمار عمى حد ( أسه ) )( قيمة الزيادة عف % 11 مف أصوؿ الصندوؽ لكؿ استثمار عمى حد ( صناديؽ االستثمار( )( الزيادة فى اجمالى استثمارات البنؾ التى تمثؿ %11 أو أقؿ مف رأس الماؿ المصدر لمشركة المالية وصػافى أصػوؿ صػندوؽ االستثمار عف %11 مف رأس الماؿ األساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية )( األصوؿ غير ممموسة )بخالؼ الشهرة( )( عناصر ال يعتد بها الشريحة الثانية بعد االستبعادات( Capital (GoneConcern %45 مف قيمة االحتياطى الخاص %45 مف الزيادة فى القيمة العادلة عف القيمة الدفترية لالستثمارات المالية )إذا كاف موجبا ( %45 مف رصيد احتياطى القيمة العادلة لالستثمارات المالية المتاحة لمبيع %45 مف الزيادة فى القيمة العادلة عف القيمة الدفترية لالستثمارات المالية فى الشركات التابعة والشقيقة إجمالى مخصص خسائر االضمحالؿ لمقروض والتسهيالت وااللتزامات العرضية المنتظمة مخصص خسائر االضمحالؿ لمقروض والتسهيالت وااللتزامات العرضية المنتظمة إجمالى اإلستبعادات %51 مف الشريحة االولى و %51 مف الشريحة الثانية االستثمارات فى الشركات غير المالية الزيادة فى إجمالى استثمارات البنؾ فى كؿ شركة عمػى حػدة والتػى تقػؿ عػف )%15( مػف رأس المػاؿ األساسػى المسػتمر قبػؿ التعديالت الرقابية )( إجمالى األصوؿ وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزاف المخاطر االئتماف السوؽ والتشغيؿ إجمالى مخاطر االئتماف األصوؿ وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزاف المخاطر لمخاطر االئتماف متطمبات رأس الماؿ لمخاطر الطرؼ المقابؿ قيمة التجاوز الكبر 51 عميؿ عف الحدود المقررة مرجحة بأوزاف المخاطر متطمبات رأس الماؿ لمخاطر السوؽ متطمبات رأس الماؿ لمخاطر التشغيؿ رأس المػػاؿ األساسػػى المسػػتمر بعػػد االسػػتبعادات / إجمػػالى األصػػوؿ وااللتزامػػات العرضػػية المرجحػػة بػػأوزاف المخػػاطر األئتمػػاف السوؽ والتشغيؿ إجمالى الدعامة التحوطية / اجمالى االصوؿ وااللتزامات العرضية المرجحة باوزاف المخاطر االئتماف السوؽ والتشغيؿ إجمالى الشريحة األولى متضمنة الدعامة التحوطية / إجمالى األصوؿ وااللتزامات العرضػية المرجحػة بػأوزاف المخػاطر األئتمػاف السوؽ والتشغيؿ إجمالى الشريحة الثانية / إجمالى األصوؿ وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزاف المخاطر األئتماف السوؽ والتشغيؿ إجمالى القاعدة الرأسمالية بدوف الدعامة التحوطية / إجمالى األصوؿ وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزاف المخاطر االئتمػاف السوؽ والتشغيؿ )مع االخد فى االعتبار تاثير اكبر 51 عميؿ( إجمػػالى القاعػػدة الرأسػػمالية متضػػمنة الدعامػػة التحوطيػػة / إجمػػالى األصػػوؿ وااللتزامػػات العرضػػية المرجحػػة بػػأوزاف المخػػاطر االئتماف السوؽ والتشغيؿ )مع االخد فى االعتبار تأثير اكبر 51 عميؿ( إجمػػالى القاعػػدة الرأسػػمالية متضػػمنة الدعامػػة التحوطيػػة / إجمػػالى األصػػوؿ وااللتزامػػات العرضػػية المرجحػػة بػػأوزاف المخػػاطر االئتماف السوؽ والتشغيؿ )بدوف االخد فى االعتبار تاثير اكبر 51 عميؿ( 31 ديسمبر ديسمبر ألؼ جنيه مصرى 5,718,164 ألؼ جنيه مصرى 3,213,181 2,651,958 2,211,511 1,159,355 )9,892( 411,298 1,159, , , )418,793( )418,793( )415,648( )13,178( )4,513( )388,157( )3,145( 561,222 15, , , , , ,295 18,871,952 16,111,937 16,111, ,112 % 11,67 % 14,15 % 2,97 % 17,13 4,482,715 4,481,863 1,581,515 )9,892( 766,931 3,115,412 2,511, , , )961,193( )794,267( )788,245( )17,412( )13,819( ) ( )6,122( ) ( 1,225,359 15,147 1,114,239 1,113, ,729 95,973 95,973 43,813,556 29,181,185 29,181, ,471, ,123 % 11,232 % 1,625 % 11,234 % 2,797 % 12,416 % 13,131 % 17,654

58 وافؽ البنؾ المركزى المصرى فى جمسته بتاريخ 7 يوليو 2115 عمى التعميمات الرقابية لقياس الخاصة بال ارفعة المالية مع إل از البنوؾ بالحد األدنى لتمؾ النسبة ( %3 ) عمى أساس ربع سنوى وذلؾ عمى النحو التالى : كنسبة استرشادية مف نهاية سبتمبػر 2115 وحتى عا كنسبة ممزمة اعتبا ار مف عا كما أوجب عف اإلفصاح عف النسبة ومكوناتها ( بسطا ومقاما ) بالقوائ المالية المنشورة أسوة بما يجرى عميه حاليا فيما يخص المعيار المعتمد عمى المخاطر )CAR(. ويتكوف بسط ومقا نسبة ال ارفعة المالية مف اآلتي : مكونات البسط يتكوف بسط النسبة مف الشريحة األولى ل أرس الماؿ ( بعد االستبعادات( المستخدمة في بسط معيار كفاية أرس الماؿ المعتمد عمى المخاطر.)CAR( مكونات المقا يتكوف مقا النسبة مف كافة أصوؿ البنؾ داخؿ وخارج المي ازنية وفقا لمقوائ المالية وهو ما يطمؽ عمية "تعرضات البنؾ". النسبة يجب أال تقؿ نسبة الشريحة األولى مف القاعدة ال أرسمالية ( بعد االستبعادات ) الى إجمالى تعرضات البنؾ عف )%3(. الشريحة األولى مف رأس الماؿ بعد االستبعادات إجمالى التعرضات داخؿ وخارج الميزانية إجمالى التعرضات داخؿ المي ازنية وعمميات المشتقات المالية وتمويؿ األوراؽ المالية تعرضات البنود داخؿ المي ازنية بعد خص استبعادات الشريحة األولى نقدية وأرصدة لدى البنؾ المركزى األرصدة المستحقة عمى البنوؾ حسابات جارية وودائع أذوف خزانة وأوراؽ حكومية أخرى إجمالى أذوف خزانة وأوراؽ حكومية أخرى أصوؿ مالية بغرض المتاجرة استثما ارت ماليه متاحة لمبيع استثما ارت محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ استثما ارت فى شركات تابعه وشقيقة إجمالى القروض والتسهيالت االئتمانية لمعمالء القروض والتسهيالت االئتمانية مخصص خسائر االضمحالؿ العوائد المجنبة األصوؿ الثابتة )بعد خص كال مف مخصص خسائر االضمحالؿ ومجمع اإلهالؾ( األصوؿ األخرى قيمة ما يت خصمه مف التعرضات )بعض استبعادات الشريحة األولى لمقاعدة الرأسمالية( التعرضات خارج المي ازنية )4( إجمالى االلتزامات العرضية اعتمادات مستنديه اعتمادات مستنديه خطابات ضماف 31 ديسمبر 2116 ألؼ جنيه مصرى 31 ديسمبر ,482,715 ألؼ جنيه مصرى 2,651,958 53,511,566 53,334,832 53,334,832 8,744,627 2, , ,132,894 9,132,894 31,627 25,413,234 1,172, ,723 3,618,154 5,111, , , ,784 1,466,871 (418,793) 176, ,218 49,346 75,451,575 74,391,188 74,391,188 7,857,863 8,643,751 8,643,751 14,491,936 14,491,936 21,538 5,944,491 28,576, ,363 6,575,864 7,761, , , ,934 1,852,146 )961,193( 1,161, ,184 88,448 استيراد تصدير خطابات ضماف بناءا عمى طمب بنوؾ خارجية أو بكفاالته التزامات عرضية عف ضمانات عامة لمتسهيالت االئتمانية وضمانات مثيمة كمبياالت مقبولة إجمالى االرتباطات ارتباطات رأسمالية ارتباطات عف قروض وتسهيالت لمبنوؾ/عمالء )الجزء غير المستخد ) ذات فترة استحقاؽ أصمية غير قابمة لإللغاء تزيد عف سنة غير قابمة لإللغاء سنة أو اقؿ نسبة الرافعة المالية % 82 61,541 31,241 35,526 29,198 6,328 6,328 % 4,96 118,547 3, ,995 21, ,312 31, , , ,613 % 5,94 58

59 ب/ ھ/ التقدي ارت واالفت ارضات المحاسبية الهامة : خسائر االضمحالؿ في مشاركات وم اربحات ومضاربات ي ارجع البنك محفظة مشاركات وم اربحات ومضاربات لتقييم االضمحالل عمى أساس ربع سنوي عمى األقل و ويقوم باستخدام الحكم الشخصي عند تحديد ما إذا كان ينبغي تسجيل عبء االضمحالل في قائمة الدخل و وذلك لمعرفة ما إذا كان ىناك أية بيانات موثوق بيا تشير الى أنو يوجد انخفاض يمكن قياسو في التدفقات النقدية المستقبمية المتوقعة من محفظة الم اربحات وذلك قبل التعرف عمى االنخفاض عمى مستوى الم اربحة الواحدة في تمك المحفظة و وقد تشمل ىذه األدلة وجود بيانات تشير الى حدوث تغيير سمبي في قدرة محفظة من عمالء التوظيف عمى السداد لمبنك و أو ظروف محمية أو اقتصادية ترتبط بالتعثر في أصول البنك. عند جدولة التدفقات النقدية المستقبمية و تقوم اإلدارة باستخدام تقدي ارت بناء عمى الخبرة السابقة لخسائر أصول ذات خصائص مخاطر عمميات التوظيف و االستثمار في وجود أدلة موضوعية تشير الى االضمحالل مماثمة لتمك الواردة في المحفظة. ويتم م ارجعة الطريقة واالفتراضات المستخدمة في تقدير كل من مبمغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبمية بصورة منتظمة لمحد من أية اختالفات بين الخسارة المقدرة والخسارة الفعمية بناء عمى الخبرة. 4 4/ أ اضمحالؿ االستثما ارت في أدوات حقوؽ ممكية متاحة لمبيع يحدد البنك اضمحالل االستثما ارت في أدوات حقوق الممكية المتاحة لمبيع عندما يكون ىناك انخفاض ىام أو ممتد في قيمتيا العادلة عن التكمفة ويحتاج تحديدا ما إذا كان االنخفاض ىاما أو ممتدا إلى حكم شخصي و والتخاذ ىذا الحكم يقوم البنك بتقييم ضمن عوامل أخرى التذبذبات )Volatility( المعتادة لسعر السيم باإلضافة إلى ذلك قد يكون ىناك اضمحالل عندما يكون ىناك دليل عمى وجود تدىور في الحالة المالية لمشركة المستثمر فييا أو تدفقاتيا النقدية التشغيمية والتمويمية أو أداء الصناعة أو القطاع أو التغي ارت في التكنولوجيا. 4/ ج استثما ارت مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ يتم تبويب األصول المالية غير المشتقة ذات دفعات وتواريخ استحقاق ثابتة أو قابمة لمتحديد عمى أنيا استثما ارت محتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق ويتطمب ذلك التبويب استخدام الحكم الشخصي بدرجة عالية والتخاذ ىذا الق ارر يقوم البنك بتقييم النية والقدرة عمى االحتفاظ بتمك االستثما ارت حتى تاريخ االستحقاق و واوذا أخفق البنك في االحتفاظ بتمك االستثما ارت حتى تاريخ االستحقاق فيما عدا في بعض الظروف الخاصة مثل بيع كمية غير ىامة قرب ميعاد االستحقاق عندىا يتم إعادة تبويب كل االستثما ارت المحتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق إلى االستثما ارت المتاحة لمبيع و وبالتالي سوف يتم قياس تمك االستثما ارت بالقيمة العادلة وليس بالتكمفة المستيمكة إضافة إلى تعميق تبويب أية استثما ارت بذلك البند. 4/ د القيمة العادلة لممشتقات يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية غير المقيدة في أسواق نشطة باستخدام أساليب التقييم وعندما يتم استخدام ىذه األساليب مثل النماذج لتحديد القيمة العادلة يتم اختبارىا وم ارجعتيا دوريا بواسطة أف ارد مؤىمين ومستقمين عن الجية التى قامت بأعدادىا.وتعتمد نتائل التقييم العادلة الى حد ما عمى الخبرة. 4 ض ارئب الدخؿ يخضع البنك لض ارئب الدخل مما يستدعي استخدام تقدي ارت ىامو لتحديد المخصص اإلجمالي لمضريبة عمي الدخل وىناك عدد من العمميات والحسابات يصعب تحديد الضريبة النيائية عنيا بشكل مؤكد ويقوم البنك ب ثبات االلت ازمات عن النتائل المتوقعة عن الفحص الضريبي وفقا لتقدي ارت مدي احتمال نشأت ض ارئب أضافية و وعندما يكون ىناك اختالف بين النتيجة النيائية لمض ارئب والمبالغ السابق تسجيميا ف ن ىذه االختالفات سوف تؤثر عمي ضريبة الدخل. 4 59

60 5 التحميؿ القطاعي التحميؿ القطاعي لألنشطة يتضمن النشاط القطاعي العمميات التشغيمية واألصول المستخدمة في تقديم الخدمات المصرفية واودارة المخاطر المحيطة بيا والعائد المرتبط بيذا النشاط التي قد تختمف عن باقي األنشطة األخرى. ويتضمن التحميل القطاعي لمعمميات وفقا لألعمال المصرفية الواردة فيما يمي : المؤسسات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة وتشمل أنشطة الحسابات الجارية والودائع والحسابات جارية مدينة عمميات التوظيف و االستثمار والمشتقات المالية. االستثمار ويشمل أنشطة اندماج الشركات وش ارء االستثما ارت وتمويل إعادة ىيكمة الشركات واألدوات المالية. األف ارد وتشمل أنشطة الحسابات الجارية واالدخار والودائع والم اربحات الشخصية والم اربحات العقارية. أنشطة أخرى وتشمل األعمال المصرفية األخرى ك دارة األموال. وتتم المعامالت بين األنشطة القطاعية وفقا لدورة النشاط العادي لمبنك وتتضمن األصول وااللت ازمات األصول وااللت ازمات التشغيمية كما تم عرضيا في المركز المالي لمبنك. صافي الدخؿ مف العائد 6 31 ديسمبر ,548 55, , ,286 3,438,981 96,297 4,371,564 )17,896( )2,449,388( )2,467,284( 1,913, ديسمبر , , ,911 1,163,868 4,253, ,468 5,421,218 )23,194( )3,114,847( )3,138,141( 2,282,167 عائد عمميات مشاركات وم اربحات ومضاربات واإلي اردات المشابهة مف : البنؾ المركزى المصرى البنوؾ األخرى العمالء المجموع عائد أدوات ديف حكوميه عائد استثما ارت في أدوات ديف محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ والمتاحة لمبيع اإلجمالى تكمفة األوعية االدخارية والتكاليؼ المشابهة مف : البنوؾ العمالء اإلجمالي الصافي 60

61 إي اردات األتعاب والعموالت 7 31 ديسمبر ديسمبر ,311 4,168 2,251 68, , ديسمبر ,457 27,715 12,213 41,375 45,891 5,923 3, , , ديسمبر ,791 22, , ,996 األتعاب والعموالت المرتبطة بعمميات التوظيف و االستثمار أتعاب خدمات تمويل المؤسسات أتعاب أعمال األمانة والحفظ أتعاب أخرى اإلجمالى توزيعات األرباح أو ارق مالية بغرض المتاجرة أو ارق مالية متاحة لمبيع شركات تابعة وشقيقة اإلجمالى 8 31 ديسمبر ,978 )5,776( 8, ديسمبر ,158 )8,381( 2,127 16,814 صافي دخؿ المتاجرة عمميات النقد األجنبي أرباح التعامل في العمالت األجنبية )خسائر( تقييم أرصدة األصول وااللت ازمات بالعمالت األجنبية بغرض المتاجرة أدوات حقوق الممكية بغرض المتاجرة اإلجمالى 9 11 رد )عبء( االضمحالؿ عف خسائر عمميات التوظيؼ و االستثمار 31 ديسمبر 2115 )23,152( )3,438( )26,491( 31 ديسمبر ,165 7,586 11,751 مشاركات وم اربحات و مضاربات مع العمالء استثما ارت مالية محتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاق اإلجمالى 61

62 11 مصروفات إدارية 31 ديسمبر 2115 )315,841( )11,723( )11,115( )338,668( )224,284( )562,952( 31 ديسمبر 2116 )338,795( )12,815( )11,288( )362,888( *)257,714( )621,592( تكمفة العامميف أجور ومرتبات تأمينات اجتماعية تكمفة المعاشات تكمفة نظ االشت اركات المحددة مصروفات إدارية أخرى اإلجمالى وفقا لق ارر مجمس إدارة البنؾ المركزى المصرى بجمسته المنعقدة بتاريخ 5 يوليو 2111 وفي إطار التعميمات المتعمقػة بحوكمػة البنػوؾ انػه يتعػيف عمػى كػؿ بنػؾ وفقػا لهػذ التعميمػات اإلفصػاح عػف القيمػة اإلجماليػة )عمػى أسػاس متوسػط شػهري( لمػا يتقاضػا العشػروف أصػحاب المكافػآت والمرتبػات األكبػر فػي البنػؾ مجتمعػيف وتبعػا لػذلؾ فقػد بمػ المتوسػط الشهرى المذكور عف العا المالى ,137,145 جنيه مصري. * تحميؿ أله بنود مصروفات إدارية أخرى إهالؾ األصوؿ الثابتة اشت اركات ورسو م ازيا لمعامميف )عالج طبى + مصروفات تدريب( مصروفات صيانة )الحاسب األلى + المباني وسيا ارت وآالت( دعاية واعالف مصروفات تشغيؿ الحاسب األلى والصارؼ األلى ميا وكهرباء وتميفونات مصروفات الدمغة مصروفات بريد وسويفت استقباؿ وضيافة بدالت سفر وانتقاؿ دع صندوؽ ترؾ الخدمة إيجار مقار الصارؼ األلى أدوات كتابية ومطبوعات في از إليكتروف / عموالت مصروفات قضائية استشا ارت فنية خدمات اجتماعية متنوعة المجموع 31 ديسمبر ,419 44,129 29,831 14,737 6,125 15,866 11,272 9,171 4,311 11,381 8,489 3,111 7,492 4,419 8,179 1,132 1, , ,714 62

63 31 ديسمبر , )927( 13,633 )72,468( 18, ديسمبر 2115 )657,564( )657,564( )657,564( 31 ديسمبر ,557, )894( )14,899( )7,138( 1,534, ديسمبر 2116 )739,473( )739,473( )739,473( 12 إي اردات تشغيؿ أخرى أرباح تقيي أرصدة األصوؿ وااللت ازمات بالعمالت األجنبية ذات الطبيعة النقدية )بخالؼ التى بغرض المتاجرة( أرباح بيع أصوؿ ثابتة إيجار تشغيمي أخرى )عبء( مخصصات أخرى اإلجمالى 13 )مصروفات( ض ارئب الدخؿ ض ارئب الدخؿ الحالية وتتمثؿ ض ارئب الدخؿ الحالية في األتى: ض ارئب الدخؿ المحسوبة عمى أساس معدؿ ض ارئب %21 * اإلجمالى * تمثؿ ض ارئب عمى اي اردات أذوف الخ ازنة وسندات الخ ازنة بضماف الحكومة المصرية بالعممة المحمية. وفيما يمى الموقؼ الضريبى : اوال : ضريبة عمى أرباح األشخاص االعتبارية تمت التسوية النيائية مع مركز كبار الممولين وسداد الضريبة المستحقة وذلك منذ بداية نشاط البنك وحتى عام 7104 م. بالنسبة لعام 7108 م تم تقديم اإلق ارر الضريبى فى الموعد المحدد قانونا و وتم سداد الضريبة التى أسفر عنيا اإلق ارر و ولم يتم الفحص حتى تاريخو. بالنسبة لعام 7102 م يتم حاليا إعداد اإلق ارر الضريبى وسيتم تقديمو فى الموعد المحددة قانونا. ثانيا : ضريبة المرتبات واألجور تمت التسوية النيائية مع مركز كبار الممولين وسداد الضريبة المستحقة وذلك منذ بداية نشاط البنك و حتى عام 7104 م. بالنسبة لعامى 7108 م و 7102 م تم توريد الضريبة الشيرية المستحقة في الموعد المحدد قانونا و ولم يتم الفحص حتى تاريخو. ضريبة الدمغة تمت التسوية النيائية مع مركز كبار الممولين وسداد الضريبة المستحقة وذلك منذ بداية نشاط البنك و حتى عام 7108 م. بالنسبة لمفترة من 7102/0/0 م وحتى الربع ال اربع من ذات العام فقد تم تقديم اإلق ار ارت الضريبية الربع سنوية في ميعادىا وسداد الضريبة المستحقة من واقعيا. ثالثا : اربعا : الضريبة العقارية تم سداد جميع الض ارئب المستحقة عمى فروع البنك والمرسل بيا مطالبات سداد و وذلك وفقا لمربط القديم حتى. 7101/2/11 بداية من تطبيق القانون رقم 0.2 لسنة 7115 والمعمول بو من 7101/2/0 تم سداد الض ارئب المستحقة عن بعض الفروع )والمرسل بيا مطالبات سداد لمبنك(. 63

64 14 نصيب السه في الربح 31 ديسمبر ,847 )56,111( )7,111( 691, ,146 1, ديسمبر ,195 2,969,141 3,647, ديسمبر ,887,417 )75,111( )9,111( 2,813, ,146 7, ديسمبر ,958 5,311,699 6,191,657 صافي أرباح السنة حصة العامميف مكافأة مجمس اإلدارة المتوسط المرجح لألسه العادية المصدرة نصيب السه األساسي في الربح )بالجنيه( نقدية وأرصدة لدى البنؾ المركزي المصرى نقدية أرصدة لدى البنؾ المركزي في إطار نسبة االحتياطي اإللزامي اإلجمالى 15 2,536,893 1,111,342 3,647, ديسمبر ,754 7,868,117 )9,375( 7,951,486 5,196,143 2,329, ,819 7,951,486 92,754 7,858,732 7,951,486 7,951,486 7,951,486 أرصدة بدوف عائد أرصدة ذات عائد اإلجمالى أرصدة لدى البنوؾ حسابات جارية ودائع يخص : اإلي اردات المقدمة يخص : مخصص خسائر االضمحالؿ اإلجمالى البنؾ المركزى المصرى بخالؼ نسبة االحتياطي اإللزامي بنوؾ محمية بنوؾ خارجية اإلجمالى أرصدة بدوف عائد أرصدة ذات عائد اإلجمالى أرصدة متداولة اإلجمالى 3,367,637 2,724,121 6,191, ديسمبر 2116 باأللؼ جنيه مصرى 811,161 9,555,684 )24,258( 11,341,587 1,764,721 7,465,336 1,111,531 11,341, ,161 9,531,426 11,341,587 11,341,587 11,341,

65 أرصدة لدى البنوؾ تابع ** تحميؿ مخصص خسائر اضمحالؿ ديسمبر ,353 )61,353( الرصيد أوؿ السنة المالية مبال ت إعدامها خالؿ السنة 31 ديسمبر 2116 باأللؼ جنيه مصرى الرصيد في آخر السنة 17 أو ارؽ حكومية 31 ديسمبر ,132,894 9,132,894 أذوف الخ ازنة اإلجمالى 31 ديسمبر ,491,936 14,491, ديسمبر ,912,995 4,118,412 2,337,127 )225,641( 9,132,894 وتتمثل أو ارؽ حكومية في : أذوف خ ازنة استحقاؽ 91 يو أذوف خ ازنة استحقاؽ 182 يو أذوف خ ازنة استحقاؽ 365 يو عوائد ل تستحؽ بعد إجمالي 31 ديسمبر ,733,151 2,941,981 7,271,831 )456,124( 14,491, أصوؿ مالية بغرض المتاجرة 31 ديسمبر ,785 29,785 أدوات حقوؽ ممكية مدرجة في أسواؽ األو ارؽ المالية أسه شركات محمية اإلجمالى 31 ديسمبر ,616 19,616 65

66 31 ديسمبر , , ,612 3,167,982 2,642,494 5,811,476 6,692,188 )543,193( )1,147,828( 5,111,167 5,111,167 5,111, ديسمبر 2116 باأللؼ جنيه مصرى 637, ,978 1,118,171 3,188,119 3,566,241 6,754,251 7,762,321 )724,143( )1,178,458( 5,959,721 5,959,721 5,959, مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء أف ارد : م اربحات شخصية م اربحات عقارية إجمالى )0( مؤسسات شامال الم اربحات الصغيرة لألنشطة االقتصادية : م اربحات مباشرة م اربحات مشتركة إجمالى )2( اجمالى المشاركات و المضاربات و والم اربحات لمعمالء )2+1( يخصم : اإلي اردات المقدمة يخصم : مخصص خسائر االضمحالل الصافي يوزع الى: أرصدة متداولة اإلجمالى بمغت القيمة العادلة لألو ارؽ المالية المتداولة والتى ال يمكف التصرؼ فيها إال بموافقة البنػؾ ضػمانا لعمميػات توظيػؼ تجاريػة فػى تػاريخ المي ازنيػة مبمػ 66,441 ألؼ جنيه مصرى مقابؿ مبم 29,248 ألؼ جنيه مصرى في تاريخ المقارنة. مخصص خسائر االضمحالل تحميؿ حركة مخصص خسائر االضمحالؿ لممشاركات والم اربحات والمضاربات مع العمالء وفقا لألنواع : الرصيد أول السنة عبء االضمحالل خالل السنة مبالغ تم إعداميا خالل السنة مخصص انتفي الغرض منو محول من مخصص المؤسسات الرصيد في 31 ديسمبر ديسمبر 2116 م اربحات شخصية وسيا ارت 67,467 15,648 أف ارد م اربحات عقارية 12, )( اإلجمالي 81,287 16,573 )13,445( )11,358( 141, ,679 )833( )14( 12,898 )12,612( )11,344( 141, ,781 مؤسسات م اربحات مباشرة م اربحات مشتركة اإلجمالي وأخرى 967, ,897 )77,393( )121,277( )141,622( )6,118( 131, ,779 1,178,458 7,553 )6,312( 1,241 14, , ,897 )77,393( )113,965( )141,622( )6,118( 131, ,538 1,164,319 الرصيد أول السنة رد عبء االضمحالل خالل السنة مبالغ تم إعداميا خالل السنة مخصص انتفي الغرض منو محول الى مخصص األف ارد محول لمخصصات أخرى فروق تقييم الرصيد في 31 ديسمبر 2116 اإلجمالي 66

67 19 مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء تابع مخصص خسائر االضمحالؿ تحميؿ حركة مخصص خسائر االضمحالؿ لممشاركات والم اربحات والمضاربات مع العمالء وفقا لألنواع : 31 ديسمبر م اربحات شخصية وسيا ارت 97,396 14, )( أف ارد م اربحات عقارية 13, اإلجمالي 111,952 15,296 )28,521( )7,441( )11,111( 81,287 )1,194( 12,821 )27,426( )7,441( )11,111( 67,467 الرصيد أوؿ السنة عبء االضمحالؿ خالؿ السنة مبال ت إعدامها خالؿ السنة مخصص انتفي الغرض منه محوؿ الى مخصص المؤسسات الرصيد في 31 ديسمبر 2115 الرصيد أول السنة عبء االضمحالل خالل السنة مبالغ تم إعداميا خالل السنة مخصص انتفي الغرض منو محول من مخصص األف ارد محول لمخصصات أخرى فروق تقييم الرصيد في 31 ديسمبر 2115 اإلجمالي م اربحات مباشرة وأخرى 1,146,761 64,385 )117,193( )49,188( 11,111 )2,131( 7, ,988 1,127,455 مؤسسات م اربحات مشتركة 7,553 7,553 21,373 اإلجمالي 1,154,313 64,385 )117,193( )49,188( 11,111 )2,131( 7, ,541 1,147, ديسمبر ,128, ,222 1,997,663 25,266,887 1,157,524 28,238 )13,293( 14,945 1,172,469 26,439, ديسمبر ,345, ,382 4,211,694 5,797,941 28,555,336 26,767 )5,717( 21,161 28,576,396 34,374, استثما ارت مالية 21 /أ استثما ارت مالية متاحة لمبيع أدوات دين بالقيمة العادلة : مدرجة في سوق األو ارق المالية أدوات حقوق ممكية بالقيمة العادلة : مدرجة في سوق األو ارق المالية غير مدرجة في سوق األو ارق المالية إجمالي استثما ارت مالية متاحة لمبيع )1( 21 /ب استثما ارت مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ أدوات دين : مدرجة في سوق األو ارق المالية غير مدرجة في سوق األو ارق المالية يخصم : مخصص خسائر االضمحالل إجمالي الغير مدرجة في سوق األو ارق المالية إجمالي استثما ارت مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ )2( إجمالي استثما ارت مالية )2+1( تسويات مخصص خسائر االضمحالؿ لالستثما ارت المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ: 67

68 31 ديسمبر 2115 )9,855( )3,438( )13,293( 31 ديسمبر ديسمبر 2116 )13,293( 7,586 )5,717( 21 استثما ارت مالية تابع 21 /ج استثما ارت في شركات تابعة وشقيقة الرصيد أوؿ السنة رد )عبء( االضمحالؿ عف وثائؽ صناديؽ االستثمار اإلجمالى بمغت نسبة مساهمة البنؾ في الشركات التابعة والشقيقة كما يمي : البمد مقر الشركة أصوؿ الشركة الت ازمات الشركة )بدوف حقوؽ الممكية( إيرادات الشركة أرباح / )خسائر( الشركة القيمة الدفترية نسبة المساهمة باأللؼ جنيه مصرى باأللؼ جنيه مصرى باأللؼ جنيه مصرى باأللؼ جنيه مصرى باأللؼ جنيه مصرى أ شركات تابعة : %34,72 %41,11 %44,44 %51,69 13,111 35, ,511 31, )3,795( 63, ,415 31, , ,797 37,786 45,351 89, ,721 45,856 8,231 اإلسماعيمية الوطنية لمصناعات الغذائية "فوديكو" )4( األفؽ لإلستثمار والتنمية الصناعية )4( الوطنية الحديثة لمصناعات الخشبية )4( العالمية لإلستيراد والتصدير )1( مصر مصر مصر مصر %41,11 76,721 8, , , ,681 إيكوباؾ لصناعة مواد التغميؼ )3( مصر %51,38 24,147 2,849 91,683 94, ,698 مصر لصناعة مواد التغميؼ " إيجيراب " )3( مصر %31,37 68,715 11, , , ,685 القاهرة لصناعة الكرتوف " كوباؾ " )3( مصر %85,22 )194( 322 8,536 2,185 اإلسالمية لمثروة الحيوانية )3( مصر %87,11 4, , ,843 صرافة بنؾ فيصؿ )4( مصر %99,99 619, , ,512 15, ,693 فيصؿ لالستثمارات المالية )4( مصر %79,91 7,991 )1,121( 591 2,222 11,237 فيصؿ لتداوؿ األوراؽ المالية )4( مصر %25,11 15,625 )2,571( 1, ,686 الطاقة لمصناعات اإللكترونية )4( مصر %4,99 4,991 الفيصؿ لإلستثمار والتسويؽ العقارى )5( مصر 871,713 اإلجمالى ( أ ) بشركات شقيقة: مستشفي مصر الدولي) 2 ( المصريػة لمتأميف التكافمي عمى الممتمكات )3( عربية لموساطة في التأميف )2( اوراسكو لإلسكاف والتعمير) 2 ( العربية ألعماؿ التطهير " أراديس " )2( اإلسالمية إلنتاج األرضيات )6( اإلسالمية لإلستثمار والتنمية )2( الجيزة لمبويات والصناعات الكيماوية )2( اإلجمالى )ب( اإلجمالى ( أ +ب ) مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر %24,18 %24,75 %25,11 %41,11 %41,11 %43,76 %48,57 14,513 31, , ,435 1,122,138 29,618 37,541 )913( )23,128( 13 )1,569( )118( 166,412 58, , ,316 43, ,689 1, , , , ,938 1, , ,714 7,871 أدرجت بعض الشركات كشركات تابعة رغ انخفاض نسبة المساهمة فيها عف %51 حيث أف مصرفنا يمتمؾ بطريؽ مباشر وغير مباشر القدرة عمى التحك في السياسات المالية والتشغيمية لتمؾ الشركات. البيانات الواردة طبقا لمقوائ المالية في 2119/12/31 البيانات الواردة طبقا لمقوائ المالية في 2115/12/31 البيانات الواردة طبقا لمقوائ المالية في 2116/6/31 البيانات الواردة طبقا لمقوائ المالية في 2116/9/31 تحت التأسيس ت تصفيتها

69 21 استثما ارت مالية تابع 21 /ج استثما ارت في شركات تابعة وشقيقة تابع أ شركات تابعة : الخمود لمتنمية العقارية والسياحية )3( اإلسماعيمية الوطنية لمصناعات الغذائية "فوديكو" )1( األفؽ لإلستثمار والتنمية الصناعية )1( الوطنية الحديثة لمصناعات الخشبية )1( العالمية لإلستي ارد والتصدير )4( إيكوباؾ لصناعة مواد التغميؼ )1( مصر لصناعة مواد التغميؼ " إيجي ارب " )1( القاهرة لصناعة الكرتوف " كوباؾ " )1( اإلسالمية لمتجارة الخارجية )1( اإلسالمية لمثروة الحيوانية )1( صرافة بنؾ فيصؿ )1( الطاقة لمصناعات اإللكترونية فيصؿ لإلستثما ارت المالية )1( فيصؿ لتداوؿ األوراؽ المالية )1( البمد مقر الشركة مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر أصوؿ الشركة باأللؼ جنيه مصرى التزامات الشركة )بدوف حقوؽ الممكية( باأللؼ جنيه مصرى إيرادات الشركة باأللؼ جنيه مصرى 13 ديسمبر 6132 م أرباح / 12, ,161 )خسائر( الشركة باأللؼ جنيه مصرى )4,979( القيمة الدفترية باأللؼ جنيه مصرى نسبة المساهمة %25,19 %34,72 %41,11 %44,44 %51,69 %41,11 %51,38 %31,37 %78,81 %85,22 %87,11 %25,11 %99,99 %79,91 28,518 35, ,721 24,147 68,715 4,351 7, ,965 7, ,419 )4,281( 25,528 )79( )3,795( 13,181 6,322 16,296 )1,692( )589( , , ,461 29, , , , ,188 68,544 22, , ,181 39,292 45, ,133 88, , ,556 8, , , ,412 46,785 8, , , , ,879 2,197 5, ,946 11,132 اإلجمالى ( أ ) ب شركات شقيقة: اإلسالمية إلنتاج األرضيات )1( مستشفي مصر الدولي )1( المصريػة لمتأميف التكافمي عمى الممتمكات )2( عربية لموساطة في التأميف )1( او ارسكو لإلسكاف والتعمير )1( العربية ألعماؿ التطهير " أ ارديس " )1( اإلسالمية لإلستثمار والتنمية )1( الجيزة لمبويات والصناعات الكيماوية )1( اإلجمالى )ب( اإلجمالى ( أ +ب ) أدرجت بعض الشركات كشركات تابعة رغ انخفاض نسبة والتشغيمية لتمؾ الشركات. مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر مصر %21,11 %23,71 %24,75 %25,11 %41,11 %41,11 %43,76 %48, ,513 31, , ,415 1,178,814 )571( 19,173 31,376 )913( )23,128( 19 )1,291( )739( 79,771 49, , ,375 25,752 61, ,482 1, , ,325 17, , ,474 1, , ,549 8,285 )1( )2( )3( )4( البيانات الواردة طبقا لمقوائ المالية في 2115/12/31. البيانات الواردة طبقا لمقوائ المالية في 2115/16/31. المساهمة فيها عف %51 حيث أف مصرفنا يمتمؾ بطريؽ مباشر وغير مباشر القدرة عمى التحك في السياسات المالية البيانات الواردة طبقا لمقوائ المالية في 2113/12/31. ( ت تصفيتها ) البيانات الواردة طبقا لمقوائ المالية في 2119/12/31. )توقؼ نشاط ) 31 ديسمبر /ج استثما ارت في شركات تابعة وشقيقة تابع أرباح بيع أصوؿ مالية متاحة لمبيع 31 ديسمبر ,319 78,624 )374( 41,513 )121,231( 85,841 26,182 )1,511( )115,517( )91,835( أرباح بيع شركات تابعة وشقيقة )خسائر( بيع أصوؿ مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاؽ رد )عب( اضمحالؿ شركات تابعة وشقيقة )خسائر( اضمحالؿ أصوؿ مالية متاحة لمبيع اإلجمالى 69

70 31 ديسمبر ,572 3,451 )8,171( 7, ديسمبر ,852 9,611 )7,426( 11, أصوؿ غير ممموسة رصيد أوؿ السنة إضافات استهالؾ اإلجمالى 31 ديسمبر , ,775 53,245 71, ,811 37,961 4,215 6,976 12, ,319, ديسمبر , ,594 22,874 34, , ,789 11,695 8,189 11, ,859, أصوؿ أخرى اإلي اردات المستحقة األصول التي آلت ممكيتيا لمبنك وفاء لديون )بعد خصم االضمحالل( * مشروعات تحت التنفيذ ** حسابات الفروع / جارى مسدد تحت حساب الض ارئب أخرى التأمينات والعيد المصروفات المقدمة دفعات مقدمة تحت حساب ش ارء أصول ثابتة القرض الحسن اإلجمالى تتمثل في وحدات سكنية واودارية وأ ارضى تم االستحواذ عمييا مقابل تسوية مديونية بعض عمالء التوظيف ويتم بيع ىذه األصول كمما كان ذلك ممكنا و ويتم إخطار البنك المركزى المصرى بموقف تمك األصول في نياية كل شير وفقا لمتطمبات المادة 21 من القانون 55 لسنة 7111 م. بيانيا كالتالى : * ** ألف جم ألف جم فرع البنك بمصر الجد دة / عثمان بن عفان فرع البنك بالسو س 00, تم تسوية أحد مكونات بند أصول أخرى وىى : وحدات معدة لمبيع بمبمغ ألف جم وذلك بنقميا الى أصول آلت ممكيتيا لمبنك وفاء لديون بمبمغ ألف جم وبند استثما ارت عقارية بمبمغ ألف جم. 70

71 23 أصوؿ ثابتة أ ارضي ومباني تحسينات أصوؿ مستأجرة آالت ومعدات أخرى اإلجمالى باأللؼ باأللؼ باأللؼ باأللؼ باأللؼ جنيه مصرى جنيه مصرى جنيه مصرى جنيه مصرى جنيه مصرى الرصيد في 2115/1/1 647,762 32,917 15,995 5, ,676 صافي القيمة الدفترية في 2115/1/1 75,191 19,676 3, ,881 إضافات )25,459( )13,156( )2,784( )619( )9,111( تكمفة إهالؾ 697,494 39,527 16,661 4, ,556 صافي القيمة الدفترية في 2115/12/31 الرصيد في 2115/12/31 948, ,538 49,632 6, ,111 التكمفة )251,124( )115,111( )32,972( )1,487( )111,554( مجمع اإلهالؾ 697,494 39,527 16,661 4, ,556 صافي القيمة الدفترية في 2115/12/31 الرصيد في 2116/1/1 697,494 39,527 16,661 4, ,556 صافي القيمة الدفترية في 2116/1/1 149,376 25,951 6,116 1, ,455 إضافات )28,983( )15,418( )3,212( )712( )9,651( تكمفة إهالؾ 817,887 51,161 19,454 6, ,361 صافي القيمة الدفترية في 2116/12/31 الرصيد في 2116/1/1 1,197, ,489 55,638 8, ,565 التكمفة )281,117( )131,429( )36,184( )2,189( )111,215( مجمع اإلهالؾ 817,887 51,161 19,454 6, ,361 صافي القيمة الدفترية في 2116/12/31 24 أرصدة مستحقة لمبنوؾ 31 ديسمبر ديسمبر , ,111 حسابات جارية 48, ,171 ودائع 134, ,281 اإلجمالى 4,165 11,956 بنوؾ مركزية 131, ,325 بنوؾ خارجية 134, ,281 اإلجمالى 86, ,111 أرصدة بدوف عائد 48, ,171 أرصدة ذات عائد متغير 134, ,281 اإلجمالى 134, ,281 أرصدة متداولة 134, ,281 اإلجمالى 71

72 األوعية االدخارية و شهادات االدخار 31 ديسمبر ديسمبر 2116 باأللؼ جنيه مصرى 1,241,116 1,314,818 حسابات تحت الطمب 33,883,624 48,111,847 حسابات ألجل وب خطار 13,782,116 14,473,913 شيادات ادخار 331, ,925 أخرى * 49,237,161 64,125,483 اإلجمالى 2,151,153 2,262,156 حسابات مؤسسات 47,187,117 61,863,427 حسابات أف ارد 49,237,161 64,125,483 اإلجمالى 1,571,421 1,551,733 أرصدة بدون عائد 47,665,741 62,574,751 أرصدة ذات عائد متغير 49,237,161 64,125,483 اإلجمالى 49,237,161 64,125,483 أرصدة متداولة 49,237,161 64,125,483 اإلجمالى * تتضمف بند األوعية االدخارية وشهادات اإلدخار أرصدة قدرها 77,834 ألؼ جنيه مصرى مقابؿ 157,481 ألؼ جنيه مصرى في تاريخ المقارنة. تمثؿ ضماف الرتباطات غير قابمة لإللغاء خاصة باعتمادات مستنديه استي ارد وتصدير والقيمة العادلة لتمؾ الودائع هي تقريبا قيمتها الحالية. الت ازمات أخرى 31 ديسمبر ديسمبر 2116 باأللؼ جنيه مصرى 1,328,143 1,619,458 عوائد مستحقة لمعمالء 314, ,981 دائنون متنوعون *** 42,733 89,884 توزيعات مساىمين * 41,693 17,926 مبالغ محجوزة سحب الغير 5,798 5,651 الت ازمات ضريبية )ض ارئب دمغة نسبية( ** 9, ,669 أرصدة دائنة متنوعة 11,154 78,431 حواالت توظيف محمى 1,967 5,139 حصيمة كوبونات عمالء البنك 12,521 32,279 الزكاة المستحقة شرعا 3,368 2,664 شيكات موقوفة الدفع 1, مصروفات مستحقة حصة العاممين في األرباح 1,772,542 2,234,129 اإلجمالى * تمثؿ أرباح لمساهميف ليس لديه حسابات بالبنؾ ول يتقدموا لصرفها مف سنوات سابقة وحتى تاريخه. ** يمثؿ المبال المجنبة لمقابمة مطالبة مركز كبار المموليف بضريبة دمغة نسبية عمى عمميات الم اربحات والمشاركات والمضاربات وهذ المبال تسدد تباعا الى مصمحة الض ارئب كؿ ربع سنة طبقا لقانوف ض ارئب الدمغة. ض ارئب السندات الحكومية ألؼ ج 218,411 *** بيانها كالتالي : شيكات مقدمة لمتحصيؿ مقاصة ألؼ ج 17,719 ض ارئب المرتبات وما فى حكمها ألؼ ج 11,876 تأمينات اجتماعية ألؼ ج 858 مستحقات لمغير ألؼ ج 21,842 متنوعة ألؼ ج 19,

73 ج 31 ديسمبر , ,468 )1,638( 3,368 )21,111( 82, ديسمبر ,111 7,287 1,742 82,129 مخصصات أخرى أرس الماؿ 31 ديسمبر , ,192 6,118 )81,192( 15,214 6,1 مميوف ج. 31 ديسمبر ,994 1,819 8,411 15,214 الرصيد في أول السنة فروق تقييم عمالت أجنبية المحمل عمى قائمة الدخل مبالغ تم إعداميا محول من مخصص اضمحالل عمالء المستخدم خالل السنة المالية الرصيد في نهاية السنة ** * المنقوؿ لمخصص اضمحالؿ الت ازمات عرضية بمبم ** بيانها كالتالى : مخصصات اخرى مخصص ض ارئب مخصص الت ازمات عرضية منتظم مطالبات قضائية مخصص الت ازمات عرضية غير منتظم إجمالػى مخصصات اخرى يبم أرس الماؿ المدفوع 1,581,515 ألؼ جنيه مصرى في 31 ديسمبر 2116 بقيمة أسمية 1 دوالر لمسه وجميع األسه مسدد بالكامؿ. اإلجمالي أسه عادية عدد األسه 1,159,355 1,159, ,788,511 الرصيد في أول السنة 521, ,161 59,357,711 أسيم مجانية بواقع واحد سيم لكل خمسة أسيم أصمية ممولة من األرباح المحتجزة 1,581,515 1,581, ,146,211 الرصيد في نهاية السنة 29 االحتياطيات 31 ديسمبر , ,931 33, ,164 21,119 1,288, ديسمبر , ,315 33,661 2,231,121 21,936 2,878,136 احتياطيات احتياطي المخاطر البنكية احتياطي قانوني)عام( احتياطي خاص احتياطي القيمة العادلة استثما ارت مالية متاحة لمبيع احتياطي أرسمالي * إجمالي االحتياطيات في نهاية السنة يمثؿ أرباح عف بيع أصوؿ ثابتة ت تحويمها لالحتياطي الرأسمالى قبؿ إج ارء توزيعات األرباح وت تكوينه وفقا لممادة 41 مف القانوف 159 لسنة * 73

74 31 ديسمبر , ,251 96,867 أ احتياطي المخاطر البنكية العا الرصيد في أول السنة المحول الى احتياطى المخاطر البنكية عن أصول آلت ممكيتيا لمبنك المحول الى احتياطى المخاطر البنكية الرصيد في نهاية السنة 31 ديسمبر ,867 39, , ديسمبر ,171 62,384 16, ,939 ب احتياطي قانوني )عا( و أرسمالي الرصيد في أول السنة محول من األرباح إلي احتياطي قانوني )عام( محول من األرباح إلي احتياطي أرسمالي الرصيد في نهاية السنة 31 ديسمبر ,939 75, , ديسمبر ,547 )41,911( 115, ,164 ج احتياطي القيمة العادلة استثما ارت مالية متاحة لمبيع الرصيد في أول السنة أرباح التغير في القيمة العادلة خسائر اضمحالل أصول مالية متاحة لمبيع )إيضاح 71 د( الرصيد في نهاية السنة 31 ديسمبر ,164 1,352, ,231 2,231, ديسمبر , ,417 ػػ 1,186, ,847 )1,251( 1,939, ديسمبر ,186, ,864 )521,161( 1,149,465 2,887,417 )412( 3,936,471 29/ د صافي أرباح السنة و األرباح المحتجزة رصيد األرباح المحتجزة في أول السنة المحول الى األرباح المحتجزة خالل السنة المحول الى أرس المال رصيد األرباح المحتجزة في نهاية السنة * صافي أرباح السنة المحول الى احتياطى المخاطر البنكية العام صافي أرباح السنة واألرباح المحتجزة * األرباح المحتجزة تمثؿ الفائض المرحؿ مف أرباح البنؾ سنويا وحتى األف. 74

75 ج 31 النقدية وما في حكمها ألغ ارض عرض قائمة التدفقات النقدية تتضمف النقدية وما في حكمها األرصدة التالية التي ال تتجاوز تواريخ استحقاقها ثالثة أشهر مف تاريخ االقتناء : 31 ديسمبر ,195 7,951,486 2,912,995 11,542, ديسمبر ,958 11,341,587 4,733,151 15,865,695 نقدية وأرصدة لدى البنؾ المركزي المصرى أرصدة لدى البنوؾ أو ارؽ حكومية )أقؿ مف 3 شهور ) اإلجمالي الت ازمات عرضية وارتباطات مطالبات قضائية يوجد عدد مف القضايا القائمة المرفوعة ضد البنؾ في 31 ديسمبر 2116 وت تكويف مخصص لتمؾ القضايا خالؿ أعوا سابقة وما ت تكوينه يمثؿ الت از قانونى نتج عف حدث في الماضى وأمكف تقدير بدرجة يعتمد عميها ومف المتوقع تحقؽ خسائر عنها وسبؽ أف تحممت به نتائج أعماؿ البنؾ في السنوات الماضية. أ 31 ب ج ارتباطات أرسمالية بمغت تعاقدات البنؾ عف ارتباطات أرسمالية 841,611 ألؼ جنيه مصرى عف السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2116 متمثمة في استثما ارت مالية متاحة لمبيع وكذا فى شركات تابعة وشقيقة بجانب مشاركات وم اربحات ومضاربات مع العمالء وتوجد ثقة كافية لدى اإلدارة مف تحقؽ إي اردات صافية وتوافر تمويؿ لتغطية تمؾ االرتباطات. ارتباطات عف عمميات التوظيؼ و االستثمار تتمثؿ ارتباطات البنؾ الخاصة بارتباطات عف عمميات التوظيؼ و االستثمار فيما يمي : 31 ديسمبر ,833 31, , , , , ديسمبر ,488 21, , ,588 44,749 1,378,695 ارتباطات عف توظيفات األو ارؽ المقبولة خطابات ضماف اعتمادات مستنديه استي ارد اعتمادات مستنديه تصدير اجمالى عقود المبادلة اإلجمالي 75

76 32 المعامالت مع أط ارؼ ذوي عالقة تتمثؿ المعامالت وأرصدة األط ارؼ ذوي العالقة في نهاية السنة المالية فيما يمي : أ مشاركات وم اربحات ومضاربات ألط ارؼ ذوي عالقة شركات تابعة وشقيقة أعضاء اإلدارة العميا وأفراد العائمة المقربيف 31 ديسمبر 31 ديسمبر 31 ديسمبر 31 ديسمبر باأللؼ جنيه باأللؼ جنيه باأللؼ جنيه مصرى مصرى مصرى مشاركات وم اربحات ومضاربات وتسييالت لمعمالء 277, ,861 2,447 3,236 أول السنة المالية 286, ,811 3, مشاركات وم اربحات ومضاربات صادرة خالل السنة 341,834( مشاركات وم اربحات ومضاربات محصمة خالل السنة )319,324( )2,885( )1,248( ) 222, ,337 3,236 2,526 أخر السنة 35,658 49, عائد المشاركات والم اربحات والمضاربات * العائد المذكور ضمف الرصيد المديف لمعمميات * والمضاربات الممنوحة ألعضاء اإلدارة العميا وأف ارد العائمة المقربيف خالؿ سنة 2116 البالغة 538 ألؼ المشاركات والم اربحات جنيه مصرى ( مقابؿ 3,674 ألؼ جنيه مصرى خالؿ سنة المقارنة ) تسدد ربع سنويا و شهريا بمعدؿ عائد %14 ( مقابؿ عائد %14 في سنة المقارنة ). ب ودائع مف أط ارؼ ذوي عالقة شركات تابعة وشقيقة 31 ديسمبر ديسمبر , ,721 1,315,218 1,338,486 )1,215,419( )1,297,849( 213 8, , ,811 6,189 12,393 المستحق لمعمالء الودائع في أول السنة المالية الودائع التي تم ربطيا خالل السنة الودائع المستردة خالل السنة فروق تقييم الودائع في أخر السنة تكمفة الودائع والتكاليؼ المشابهة الودائع السابقة بدوف ضماف وتحمؿ عائد متغير وتسترد عند الطمب. ج معامالت مع أط ارؼ ذوى عالقة : 31 ديسمبر ,638 مساهمات واستثما ارت لدى مجموعة دار الماؿ األسالمى وشركاتها 31 ديسمبر ,321 76

77 صناديؽ استثمار بنؾ فيصؿ األسالمى المصرى )ذو العائد الدوري وذو العائد الت اركمى( صندوؽ استثمار بنؾ فيصؿ األسالمى المصرى )ذو العائد الدوري( الصندوؽ أحد األنشطة المصرفية المرخص بها لمبنؾ بموجب قانوف سوؽ أرس الماؿ رق 95 لسنة 1992 والئحته التنفيذية د وتقو بإدارة الصندوؽ شركة هيرمس إلدارة صناديؽ االستثمار وقد بم عدد وثائؽ استثمار هذا الصندوؽ وثيقة قيمتها 51,111,111 جنيه مصرى خصص لمبنؾ وثيقة منها )قيمتها االسمية 111 جنيه مصرى( لمباشرة نشاط الصندوؽ ,928,496 وقد قا البنؾ بش ارء عدد وثيقة المحتفظ بها بمبم جنيه مصرى بمغت قيمتها اإلستردادية في ديسمبر 2116 بمبم 17,241,883 جنيه مصرى. وقػػد بمغػػت القيمػػة اإلسػػتردادية لموثيقػػة فػػي 31 ديسػػمبر 2116 مبمػػ 116,15 جنيػػه مصػػرى بعػػد توزيعػػات قػػدرها 71,1 جنيػػه مصرى منذ بدء النشاط كما بمغت وثائؽ الصندوؽ القائمة في ذات التاريخ وثيقة. صندوؽ استثمار بنؾ فيصؿ األسالمى المصرى وبنؾ التجارى الدولى ( ذو العائد الت اركمى( الصندوؽ أحد األ نشطة المصرفية المرخص بها لمبنؾ مع البنؾ التجارى الدولي بموجب قانوف سوؽ أرس الماؿ رق 95 لسنة 1992 والئحته التنفيذية وتقو بإدارة الصندوؽ شركة سى أى اسبش مانجمنت إلدارة صناديؽ االستثمار وقد بم عدد وثائؽ استثمار هذا الصندوؽ مميوف وثيقة قيمتها 111,111,111 جنيه مصرى خصص لمبنؾ وثيقة منها )قيمتها االسمية 2,511,111 جنيه مصرى( لمباشرة نشاط الصندوؽ. وقد قا البنؾ بش ارء عدد وثيقة المحتفظ بها بمبم 3,839,363 جنيه مصرى بمغت قيمتها اإلستردادية في 31 ديسمبر ,819,474 جنيه مصرى. وقد بمغت القيمة اإلستردادية لموثيقة في 31 ديسمبر 2116 مبم 73,17 جنيه مصرى كما بمغت وثائؽ الصندوؽ القائمة في ذات التاريخ وثيقة. وطبقا لعقد إدارة الصندوؽ وكذلؾ نشرة االكتتاب يحصؿ بنؾ فيصؿ عمى أتعاب وعموالت مقابؿ إش ارفه عمى الصندوقيف وكذلؾ الخدمات اإلدارية األخرى التي يؤديها له وقد بم إجمالي األتعاب والعموالت 3,183,184 جنيه مصرى عف السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2116 أدرجت ضمف بند إيرادات األتعاب والعموالت بقائمة الدخؿ. األحداث الالحقة أرقا المقارنة ال توجد أحداث الحقة لتاريخ إعداد القوائ المالية أ. ل يت تعديؿ أرقا سنة المقارنة باألثر الناشئ عف تحرير سعر الصرؼ وتظهر القوائ المالية بأسعارها التاريخية ( الدوالر = 7,7311 ج ) بناءا عمى توجيهات البنؾ المركزى المصرى والسادة م ارقبا الحسابات ب. ت إعادة تبويب و تعديؿ بعض البنود في قائمة المي ازنية بأثر رجعي طبقا لتوصيات تفتيش البنؾ المركزى المصرى ويوضحه الجدوؿ األتى : البياف الحالى السابؽ التغير 118, ,482 استثما ارت عقارية )118,482( 1,427,915 1,319,433 أصوؿ أخرى 77

78 تقرير م ارقبى الحسابات 78

79 شر ف فتح انك ال...يح ذ صالح انذ ع سي أبوطبم المتضامنوف لممحاسبة والم ارجعة المحاسبوف المصريوف EY تقرير م ارقبى الحسابات إلى السادة/ مساهمي بنؾ فيصؿ االسالمى المصرى تقرير عف القوائ المالية المستقمة ارجعنا القوائ المالية المستقمة المرفقة لبنؾ فيصؿ االسالمى المصرى )شركة مساهمة مصرية( والمتمثمة في المي ازنية في 31 ديسمبر 2116 وكذا القوائ المستقمة لمدخؿ والتغير في حقوؽ الممكية والتدفقات النقدية عف السنة المالية المنتهية في ذلؾ التاريخ وممخص لمسياسات المحاسبية الهامة وغيرها مف اإليضاحات. مسئولية اإلدارة عف القوائ المالية هذ القوائ المالية مسئولية إدارة البنؾ فاإلدارة مسئولة عف إعداد وعرض القوائ المالية عرضا عادال وواضحا وفقا لقواعد إعداد وتصوير القوائ المالية لمبنوؾ الصادرة عف البنؾ المركزى المصرى بتاريخ 16 ديسمبر 2118 وفى ضوء القوانيف المصرية السارية وتتضمف مسئولية اإلدارة تصمي وتنفيذ والحفاظ عمى رقابة داخمية ذات صمة بإعداد وعرض قوائ مالية عرضا عادال وواضحا خالية مف أية تحريفات هامة ومؤثرة سواء ناتجة عف الغش أو الخطأ كما تتضمف هذ المسئولية إختيار السياسات المحاسبية المالئمة وتطبيقها وعمؿ التقدي ارت المحاسبية المالئمة لمظروؼ. مسئولية م ارقب الحسابات تنحصر مسئوليتنا في إبداء ال أري عمى هذ القوائ المالية في ضوء م ارجعتنا لها وقد تمت م ارجعتنا وفقا لمعايير الم ارجعة المصرية وفى ضوء القوانيف المصرية السارية وتتطمب هذ المعايير منا اإللت از بمتطمبات السموؾ المهني وتخطيط وأداء الم ارجعة لمحصوؿ عمى تأكد مناسب بأف القوائ المالية خالية مف أية أخطاء هامة ومؤثرة. وتتضمف أعماؿ الم ارجعة أداء إج ارءات لمحصوؿ عمى أدلة م ارجعة بشأف القي واإلفصاحات في القوائ المالية وتعتمد اإلج ارءات التي ت إختيارها عمى الحك الشخصي لمم ارقب ويشمؿ ذلؾ تقيي مخاطر التحريؼ الها والمؤثر في القوائ المالية سواء الناتج عف الغش أو الخطأ ولدى تقيي هذ المخاطر يضع الم ارقب في إعتبار الرقابة الداخمية ذات الصمة بقيا البنؾ بإعداد القوائ المالية والعرض العادؿ والواضح لها وذلؾ لتصمي إج ارءات م ارجعة مناسبة لمظروؼ ولكف ليس بغرض إبداء أري عمى كفاءة الرقابة الداخمية في البنؾ وتشمؿ عممية الم ارجعة أيضا تقيي مدى مالئمة السياسات المحاسبية والتقدي ارت المحاسبية الهامة التي أعدت بمعرفة اإلدارة وكذا سالمة العرض الذي قدمت به القوائ المالية. وأننا نرى أف أدلة الم ارجعة التي قمنا بالحصوؿ عميها كافية ومناسبة وتعد أساسا مناسبا إلبداء أرينا عمى القوائ المالية. 79

80 ال أري ومػػػػػػػف أرينػػػػػػػا أف القػػػػػػػوائ الماليػػػػػػػة المسػػػػػػػتقمة المشػػػػػػػار إليهػػػػػػػا أعػػػػػػػال تعبػػػػػػػر بعدالػػػػػػػة ووضػػػػػػػوح فػػػػػػػي جميػػػػػػػع جوانبهػػػػػػػا الهامػػػػػػػة عػػػػػػػف المركػػػػػػػز المػػػػػػػالي المسػػػػػػػتقؿ لبنػػػػػػػؾ فيصػػػػػػػؿ االسػػػػػػػالمى المصػػػػػػػرى )شػػػػػػػركة مسػػػػػػػاهمة مصػػػػػػػرية( فػػػػػػػي 31 ديسمبر 2116 وعف أدائه المالي المستقؿ وتدفقاته النقدية المستقمة عػف السػنة الماليػة المنتهيػة فػي ذلػؾ التػاريخ وذلػؾ طبقػا لقواعػد إعػداد وتصػوير القػوائ الماليػة لمبنػوؾ الصػادرة عػف البنػؾ المركػزي المصػرى فػي 16 ديسػمبر 2118 وفػى ضػوء القوانيف والموائح المصرية ذات العالقة بإعداد القوائ المالية. تقرير عف المتطمبات القانونية والتنظيمية األخرى ل يتبيف لنا مخالفة البنؾ جوهريا خالؿ السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر 2116 ألى مف أحكا قانوف البنؾ المركزى والجهاز المصرفى والنقد رق 88 لسنة يمسؾ البنؾ حسابات مالية منتظمة تتضمف كؿ ما نص القانوف ونظا البنؾ عمى وجوب إثباته فيها وقد وجدت القوائ المالية متفقة مع ما هو وارد بتمؾ الحسابات. البيانات المالية الواردة بتقرير مجمس اإلدارة المعد وفقا لمتطمبات القانوف رق 159 لسنة 1981 والئحته التنفيذية متفقة مع ما هو وارد بدفاتر البنؾ وذلؾ في الحدود التي تثبت بها مثؿ تمؾ البيانات بالدفاتر. كما هو وارد بإيضاح ) 21 /ج( لدى البنؾ استثما ارت فى شركات تابعة ويقو بإعداد قوائ مالية مجمعة فى 31 ديسمبر وبالتالي فإف القوائ المالية المستقمة المرفقة ال تعتبر قوائ مالية مجمعة وال تمثؿ المركز المالي المجمع لمبنؾ فى 31 ديسمبر 2116 وكذا أدائه المالي وتدفقاته النقدية المجمعة عف السنة المالية المنتهية فى ذلؾ التاريخ. 80

81 تقرير هيئة ال ارقبة الشرعية 81

82 صندوؽ الزكاة 82

83 المي ازنية في 31 ديسمبر 2116 الموافؽ 2 ربيع ثاني 1438 هػ 31 ديسمبر ديسمبر 2116 البيػػػػاف جنيه مصري جنيه مصري األصػػوؿ : نقدية وأرصدة بالبنك أ ارضي ومباني في حيازه الصندوق أ ارضي ومباني في حيازه الغير اإلسكان الطالبي الخيري أسيم في حيازه الغير حسابات االستثمار الخيري إجمالي األصوؿ الخصػػو : حقوق مستحقي الزكاة مقابل أ ارضي ومباني في حيازة الغير مقابل اإلسكان الطالبي الخيري مقابل أسيم في حيازة الغير مقابل حسابات االستثمار الخيري إجمالي الخصو 83

84 المػػػػػوارد والمصػػػػػارؼ 2 ديسمبر في الموافؽ ربيع ثاني 1438 هػ البيان ديسمبر م ديسمبر 6132 م جنيه مصري جنيه مصري المػػػػػػػوارد : نقدية وأرصدة بالبنؾ ( أوؿ العا ) الزكاة عمي حقوؽ ممكية البنؾ زكوات محصمة مف عمالء البنؾ وأخروف عائد حساب االستثمار عوائد حسابات االستثمار الخيرية موارد متنوعة إجمالي المػػوارد : المصػػػػارؼ : أف ارد طالب مساجد هيئات طبية وجمعيات خيرية مشهرة مصارؼ متنوعه مصاريؼ إدارية نقدية وأرصد بالبنؾ ( أخر المدة ) إجمالي المصػارؼ 84

85 اإليضاحات المتممة لمقوائ المالية في 31 ديسمبر ػػػ نبذ عف صندوؽ الزكاة بالبنؾ : إيمانا مف البنؾ بضرورة المساهمة في خدمة المجتمع لتحقيؽ التكافؿ االجتماعي فقد ت إنشاء صندوؽ الزكاة ويعتبر مف أه المالمح التي تميز نشاط البنؾ عف العديد مف المؤسسات الشبيهة وذلؾ منذ إنشائه حيث أف الربط بيف النشاطيف االقتصادي واالجتماعي له أثار إيجابية فعالة في تحقيؽ مسيرة التنمية. وبالنظر لحج أعماؿ الصندوؽ خالؿ عا التقرير نجد أف موارد بمغت 32,92 مميوف جنيه مصري بخالؼ رصيد أوؿ المد البال نحو 11,23 مميوف جنيه مصري وذلؾ مقابؿ 387 ألؼ جنيه مصري في عا 1981 وليبم حج المػوارد المجمعػة لمصندوؽ حتى نهاية عا 2116 نحػو 292,7 مميوف جنيه مصري منها 69 مميوف جنيه مصري تمثؿ الزكاة المستحقة شرعا عمي حقوؽ ممكية البنؾ والباقي زكاة مف أصحاب حسابات االستثمار ومف األف ارد فضال عف الهبات والتبرعات وعوائد الحسابات الخيرية وأخري ولقد وجهت هذ الموارد إلي المستحقيف ورعاية طالب العم في صورة نقدية وعينية أو مف خالؿ إنشاء المساكف الطالبية في المدف الجامعية في عدة مدف ( القاهرة أسيوط سوهاج المنصورة شبيف الكو ) كما شمؿ اإلنفاؽ أيضا عمارة المساجد وتزويد المستشفيات الحكومية والمستوصفات الطبية باألجهزة الطبية في جميع المحافظات هذا باإلضافة إلي مسػابقات القػػرآف الكػري ودار رعاية الطفػؿ اليتي وقػد بمػ ما تػ صػرفػه بالفعػػؿ 36,7 ممػيوف جنيه مصري ت توزيعها كالتالي : ( المبال باألؼ جنيه ) أوجه اإلنفاؽ أف ارد طالب مساجد هيئات طبية وجمعيات خيرية مشهرة مصاريؼ إدارية اإلجمالي المبال الفرد : هو أساس استقامة األمة والنهوض بالمجتمع لذلؾ كاف ل ازما عمي صندوؽ الزكاة االهتما بدع األفػػ ارد ومضاعفة اإلنفػاؽ حػيث ت صػرؼ مبم ( 21,1 ) ممػيوف جنيه مقػارنة بالعػػا السػػابؽ مبمػ ( 11,1 ) مميوف جنيه ونتطمع بزيادة الدع في السنوات القادمة. ػػػ لمثقة الكبيرة والسمعة الطيبة التي يتمتع بها صػندوؽ الزكػاة فقػػد أودع أهؿ البر والخػير مبال في حسابات خيرية )وقؼ خيري( حتى نهاية 2116 مبم )124,2( مميوف جنيه مصري تصرؼ عوائدها في المصارؼ الشرعية لمزكاة وأعماؿ البر والخير سواء منها عائد لصندوؽ الزكاة أو لجهات خيرية ومستشفيات أو دور األيتا وفقا لعقود االستثمار الخيري. ػػػ إيمانا مف إدارة الزكػاة بضرورة التفاعؿ مع المجتمع ونظ ار إلصابة أكثر مف 25 مميوف شخص في مصر بفيروس الكبد الوبائي )سى( فقد ت فتح حساب ألغ ارض ز ارعة الكبد وعالجه وخصص مبم خمسة مميوف جنيه لحاالت ز ارعة الكبد وعالجه. ػػػ ومف أه أنشطة الصندوؽ إنه قا بإنشاء دار نموذجية لرعاية األيتا عمي مساحة تتسع لعدد 161 طفؿ ومقرها المقط وخصص لها حساب رق ( ). ػػػ تمثؿ األ ارضي والمباني في حيازة الصندوؽ والبال قيمتها ( 9.67 ) مميوف جنيه مصري مبني إدارة الزكاة بالزيتوف ومبني دار رعاية الطفؿ اليتي بالمقط وقطعتي أرض بالهضبة الوسطي بالمقط وقطعة أرض أخري بالمقط وشقة بمحافظة اإلسكندرية وفيال بقرية سما العريش بمحافظة شماؿ سيناء. ػػػ تمثؿ األ ارضي والمباني في حيازة الغير البال قيمتها )11.42( مميوف جنيه مصري وهي فيال وشقة بمحافظة الجيزة وشقة بمحافظة القاهرة وقد ت التبرع بها لصندوؽ الزكاة ولف يت استالمها إال بعد وفا أصحابها وفقا لنص الهبه. ػػػ تمثؿ األسه في حياز الغير والبال قيمتها )2.43( مميوف جنيه مصري ت التبرع بها مف أحد فاعمي الخير تصرؼ عوائدها في المصارؼ الشرعية في أعماؿ البر بعد وفا المتبرع وفقا لنص الهبه. ػػػ يمثؿ اإلسكاف الطالبي الخيري والبال قيمته ( 1.48 ) مميوف جنيه مصري المباني والتجهي ازت بمدينة المنصورة والتي ت تسميمها إلدارة جامعة األزهر إلدارتها. ػػػ ألغ ارض إعداد المي ازنية ت معادلة األرصدة بالعمالت األجنبية بالجنيه المصري عمي أساس أسعار الصرؼ المعمنة بالبنؾ المركزي في نطاؽ السوؽ الحرة لمنقد األجنبي في تاريخ إعداد القوائ المالية لمصندوؽ. 85

86 تقرير م ارقبا الحسابات 86